明珠智訊-耿開智 追問

2021-01-05 08:15

老師，增值稅12月沒有來過發(fā)票，只有抵扣的進(jìn)項(xiàng)，那主表部分需不需要把留抵部分的退稅部分減掉，還是等下個(gè)月報(bào)稅期再去掉

張壹老師 解答

2021-01-05 08:22

你好,12月有收入就要報(bào)稅,沒有也要0申報(bào)的.

明珠智訊-耿開智 追問

2021-01-05 08:25

增值稅收入是0報(bào)的，報(bào)的進(jìn)項(xiàng)，我想知道主表的留抵稅額部分需不需要把退稅的部分減掉

張壹老師 解答

2021-01-05 08:29

你好,主表留抵稅額9千萬,你退稅1萬,會(huì)退稅9千的.留抵不用動(dòng),你0申報(bào)報(bào)完增值稅和免抵退稅后,下期會(huì)看到留抵會(huì)自動(dòng)扣減9000.

明珠智訊-耿開智 追問

2021-01-05 08:30

老師，然后再附加稅哪里直接填寫1千的增值稅附加是嗎

張壹老師 解答

2021-01-05 08:41

你好,12期出現(xiàn)在免抵稅額,它的附加稅在2021年1期報(bào)增值稅時(shí)報(bào)附加稅.
在附加稅(費(fèi))申報(bào)中,征收項(xiàng)目依次按建,教育附加.地方教育附加,免抵稅稅額填1000.對應(yīng)會(huì)算出需要多少附加稅了

明珠智訊-耿開智 追問

2021-01-05 08:47

12月份不需要申報(bào)是嗎，等1月份再報(bào)

張壹老師 解答

2021-01-05 08:51

你好,是的.在1月份的增值稅報(bào)表中申報(bào),也就是2月23號前申報(bào)就可以

明珠智訊-耿開智 追問

2021-01-05 08:57

老師，那我在賬務(wù)處理中這個(gè)月就要體現(xiàn)出免抵稅額是吧，分錄您能寫一下嗎

張壹老師 解答

2021-01-05 09:01

你好,免抵稅額本期不體現(xiàn),在下個(gè)月做附加稅計(jì)提12期的附加稅,在202101期作計(jì)提
借:稅金及附加 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加
 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加

明珠智訊-耿開智 追問

2021-01-05 09:04

老師，退稅部分的分錄是，借，其它應(yīng)收款9千 免抵稅額1片，貸，增值稅 出口退稅嗎

張壹老師 解答

2021-01-05 09:20

你好, 退稅9000.
也是在1月份里計(jì)提.
借:其他應(yīng)收款-出口退稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅

明珠智訊-耿開智 追問

2021-01-05 09:38

那就是12月份都不用計(jì)提嗎

張壹老師 解答

2021-01-05 09:40

你好,是的,12月不用計(jì)提,1月計(jì)提.