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優(yōu)美的金毛
于2021-01-04 20:11 發(fā)布 ??342次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2021-01-04 20:12
你好,應交稅費一未交增值稅年底結轉,余額在貨方,次月繳納就沒有余額了借:應交稅費—未交增值稅貸:銀行存款
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到年底,”應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 ,這個科目,與哪個科目對平年底結平?
答: 銷項、進項 進項轉出
應交稅費――應交增值稅――轉出未交增值稅這個科目年底怎么結轉為0?
答: 你是借方余額,沒必要結轉為0的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
到年底,應交增值稅-應交增值稅-轉出未出交增值稅,這個科目到年底時需要結轉嗎?
答: 你好,結轉到應交稅費-未交增值稅科目。
應交稅費增值稅的科目是不是月末進項和銷項都要結轉到 應交增值稅-轉出未交增值稅科目,然后如果應交增值稅-轉出未交增值稅 科目是借方余額是留底,就不用轉到 應交稅費-未交增值稅,如果是貸方余額就轉到應交稅費-未交增值稅
討論
老師我接的2021年12月底應交稅費科目余額怎么結轉到未交增值稅和轉出未交增值稅科目
帳務每月結轉未交增值稅,年底統(tǒng)一結轉銷項稅額和進項稅額,最后借應交稅費-未交增值稅貸方應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅,有留抵。發(fā)現上半年銷項大于進項,結轉應交未交增值稅:借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,貸應交稅費-未交增值稅,到年底這個借方“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”金額+年底“應交稅費-未交增值稅”金額等于申報表中期末可留抵稅額。我想問的是之前銷項大于進項時結轉未交增值稅“應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅”的金額這么處理?
一般納稅人,月底結轉未交增值稅,借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅,下個月交稅時,借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款。那“應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)”科目的金額不就越往后越大嗎?需要怎么沖減這個科目嗎?
年底根據應交稅費-應交增值稅科目的余額情況來結轉,如果該科目的余額為借方的,將年底借方余額轉入次年的應交稅費-應交增值稅-進項稅額,如果該科目的余額為貸方的,將年底貸方余額轉入次年的應交稅費-應交增值稅-銷項稅額,其余三級科目全部清零.結轉分錄:1、結轉進項稅額:借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)2、結轉銷項稅額:借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)3、結轉應繳納增值稅(即進項稅額與銷項稅額的差額):借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-未交增值稅如進項余額大于銷項余額,年底這樣結轉的結果,不是在未交增值稅的借方嗎,并沒有反映在進項的借方啊
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
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