我是小領(lǐng) 追問

2021-01-02 08:29

減少了步驟，沒用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目，直接用的應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

佟老師 解答

2021-01-02 08:31

我的意思是你是一般納稅人吧，因?yàn)槭裁礈p免稅款

我是小領(lǐng) 追問

2021-01-02 08:33

是一般納稅人酒店，這是二月份的，疫情期間減免開具的普票增值稅

我是小領(lǐng) 追問

2021-01-02 10:39

想知道減免稅的分錄怎么做，用不用應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目？銷項(xiàng)稅3924.97  減免1454.78  
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  1454.78
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 1454.78
還是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1454.78
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 1454.78
請老師告訴我分錄怎么做就行了，不用管為什么減免好嗎？

佟老師 解答

2021-01-02 10:59

你好，如果是免稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸營業(yè)外收入

我是小領(lǐng) 追問

2021-01-02 11:11

我結(jié)轉(zhuǎn)一下哈，老師看看對不對？
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅3924.97
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額1454.78
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 1454.78
貸 營業(yè)外收入 1454.78
我沒用上未交增值稅科目呀？
請老師指導(dǎo)一下

佟老師 解答

2021-01-02 13:37

借，銷項(xiàng)稅額
貸進(jìn)項(xiàng)稅額
轉(zhuǎn)出未交增值稅
借轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸未交增值稅
借未交增值稅
貸營業(yè)外收入

我是小領(lǐng) 追問

2021-01-02 14:18

免交增值稅呢？

佟老師 解答

2021-01-02 15:55

免交轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入了