開心美美 追問

2020-12-30 21:51

2018年分別購置的幾臺電腦，單價均在5000元以下，合計(jì)金額是25250元，當(dāng)時的會計(jì)都直接記入了管理費(fèi)用，這個月要求調(diào)整記入固定資產(chǎn)，做了一次性折舊，請問老師明年匯繳清算時是否要做固定資產(chǎn)加速折舊？

江老師 解答

2020-12-30 22:02

那你是在2018年年度匯算清繳時，調(diào)增調(diào)應(yīng)納稅所得額。

開心美美 追問

2020-12-30 22:09

老師，2018年已經(jīng)走了管理費(fèi)用，現(xiàn)在按要求這個月調(diào)整到固定資產(chǎn)，然后一次性計(jì)提折舊了，請問明年匯算清繳時必須要調(diào)增么？

江老師 解答

2020-12-31 14:10

當(dāng)時計(jì)入管理費(fèi)用了，你就是在2018年的稅前列支了折舊費(fèi)用。