star 鮮果時光 追問

2020-12-30 09:44

但是收到的全額發(fā)票已認證未抵扣，

maize老師 解答

2020-12-30 09:56

是專票嗎，你認證就做，借在建工程，負數(shù)  進項稅額  要是只是稅額差額話，

maize老師 解答

2020-12-30 09:57

都有差 ，借在建工程負數(shù)，全額沖掉，之后按發(fā)票做，借在建工程進項稅額，貸其他應付款 

star 鮮果時光 追問

2020-12-30 11:07

老師，現(xiàn)在的情況是，之前施工方給我開了合同價全額發(fā)票，已入在建工程，現(xiàn)在結(jié)算金額減少，我怎么處理，是否必須開紅字發(fā)票，如果不開紅字，在建工程賬務怎么處理？

maize老師 解答

2020-12-30 11:24

我說下實務中處理是這個不開紅字發(fā)票，實務中是按發(fā)票做，這個不需要付款做借其他應付款 貸營業(yè)外收入或者是貸庫存現(xiàn)金虛沖，

maize老師 解答

2020-12-30 11:24

正規(guī)處理是需要對方開紅字發(fā)票，或者是你做借在建工程 負數(shù)  進項稅額 負數(shù)，貸其他 應付款 負數(shù) 

maize老師 解答

2020-12-30 11:24

申報這個多認證進項稅額附表2 其他下面進項稅額轉(zhuǎn)出