歐陽(yáng)麗 追問(wèn)

2020-12-29 09:22

老師，公司賬上有個(gè)車(chē)，還是05年購(gòu)入的，前兩年己經(jīng)轉(zhuǎn)讓了，當(dāng)時(shí)沒(méi)有清理，現(xiàn)在賬務(wù)上怎么處理

王老師1 解答

2020-12-29 09:25

您好，當(dāng)時(shí)清理是營(yíng)業(yè)外支出還是營(yíng)業(yè)外收入？

歐陽(yáng)麗 追問(wèn)

2020-12-29 09:32

當(dāng)時(shí)賬上沒(méi)做處理的

王老師1 解答

2020-12-29 09:35

我知道，會(huì)計(jì)上用以前年度損益調(diào)整科目
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理余額至以前年度損益調(diào)整

歐陽(yáng)麗 追問(wèn)

2020-12-29 09:45

老師，那這樣是要補(bǔ)開(kāi)一個(gè)發(fā)票嗎？

王老師1 解答

2020-12-29 09:57

發(fā)票不用開(kāi)，如果對(duì)方不需要

歐陽(yáng)麗 追問(wèn)

2020-12-29 10:04

銷(xiāo)項(xiàng)稅額申報(bào)增值稅時(shí)怎么填寫(xiě)？

王老師1 解答

2020-12-29 10:07

您好，填在附表一未開(kāi)票收入和稅額欄次

歐陽(yáng)麗 追問(wèn)

2020-12-29 11:13

老師，再請(qǐng)教下，清理的車(chē)子是2005年12月和2010年2月購(gòu)買(mǎi)的，稅率是多少

王老師1 解答

2020-12-29 11:19

您好，你們是一般納稅人嗎？這樣的話(huà)出售時(shí)稅率3%減按2%征收

歐陽(yáng)麗 追問(wèn)

2020-12-29 11:27

老師，當(dāng)時(shí)清理車(chē)子的價(jià)格就是凈值，當(dāng)時(shí)也折舊到期了，這個(gè)也要交納增值稅，稅率3%減按2%征收嗎

王老師1 解答

2020-12-29 11:28

是的，你有清理收入，這個(gè)收入就是要計(jì)算增值稅的，3%減按2%

歐陽(yáng)麗 追問(wèn)

2020-12-29 11:36

沒(méi)有清理收入的，固定資產(chǎn)清理科目是借方余額，就是殘值的金額，這個(gè)也要算增值稅嗎

王老師1 解答

2020-12-29 12:27

您好，是不是清理固定資產(chǎn)時(shí)沒(méi)有收到任何錢(qián)？這樣的話(huà)不交增值稅