一個(gè)門廠，2017年一批樣品門8400元，放批發(fā)商處展示，批發(fā)商交8400作為押金，合同規(guī)定，無(wú)論時(shí)間長(zhǎng)短，門何時(shí)退回，何時(shí)退回押金，損壞的估價(jià)賠償。2017年樣品門送給批發(fā)商展示并收取押金，應(yīng)該如何入賬？ 2020年10月20號(hào)，該批發(fā)商從門廠進(jìn)了9600元的門，款未付。 2020年12月25日開發(fā)商又從門廠拉了一套樣品門價(jià)值6292元作展示用，原2017年8400元的樣品門退回，損壞估價(jià)300元，原押金8400元抵欠款并支付300原賠償后，又支付了3500元，多給的2000元算12月25日拉樣品門的押金。2017年交的8400原元的押金漏錄財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)。2020年12月25日的帳怎么做。

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2020-12-28 16:00

同學(xué)你好
第一個(gè)是
借銀行
貸預(yù)收賬款
借發(fā)出商品
貸庫(kù)存商品
這樣

樸老師解答

2020-12-28 16:01

2020年10月20號(hào)，該批發(fā)商從門廠進(jìn)了9600元的門，款未付。
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+銷項(xiàng)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品

樸老師解答

2020-12-28 16:02

借預(yù)收8400
借銀行3500
貸營(yíng)業(yè)外收入300
貸應(yīng)收9600
貸預(yù)收2000

樸老師解答

2020-12-28 16:03

借發(fā)出商品負(fù)數(shù)
貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)

Ybyt 追問(wèn)

2020-12-28 18:38

他們與批發(fā)商簽有：批發(fā)商有權(quán)隨時(shí)要求生產(chǎn)商把樣品拉回去的合同。老師的意思是樣品發(fā)出時(shí)不確認(rèn)收入。樣品發(fā)出時(shí)不能按附有銷售退回條款的商品確認(rèn)收入嗎？樣品返回時(shí)，按退貨處理不行嗎？

樸老師解答

2020-12-28 18:49

對(duì)，樣品返回按退貨做可以

Ybyt 追問(wèn)

2020-12-28 19:05

樣品發(fā)出時(shí)正常確認(rèn)收入，返回時(shí)按退貨處理。退貨退的錢抵以前欠款是另一筆業(yè)務(wù)，銀行存款退貨退款時(shí)，貸：銀行存款 8400。收欠款時(shí)另做一筆分錄，借：銀行存款 8400 貸方：應(yīng)收賬款 8400 這樣2017年收到8400沒人財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)，也就正常了。也不需要出現(xiàn)預(yù)收賬款或其他應(yīng)付款之類了。這樣考慮行的通嗎？

樸老師解答

2020-12-28 19:10

這樣考慮也是可以的