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送心意

答疑蘇老師

職稱注冊會計師

2020-12-27 15:17

你好,會計工作到了年末,一般需要做的工作: 
一、工商年檢: 
  1. 現(xiàn)金不能超過注冊資金的20% 
  2. 銀行余額和對賬單一致,或經(jīng)余額調(diào)節(jié),也能達(dá)到一致,也可??! 
  3. 其他應(yīng)收款不能太多,公司資金不得借于股東?。?nbsp;
  4. 公司的虧損額不能超過注冊資金的20% 
  會計事項除以上外: 
  1. 有暫估的入賬的材料等,都要沖銷 
  2. 預(yù)提費用全部沖平! 
  3. 利潤要調(diào)整到或都高于稅務(wù)局的要求! 
  4. 一般納稅人的稅負(fù)率是否已經(jīng)達(dá)到或都高于要求(工業(yè)4.2% 商業(yè)0.8%) 
  5. 各類費用的入賬是否準(zhǔn)確,有否將不屬于公司的費用入賬,或者提高了標(biāo)準(zhǔn)入賬了,比如:招待費5% 廣告費2%等 
  6. 注意公司是否沒車,也把過路費,油費等車輛相關(guān)費用入賬做成管理費用,但可以做福利。 
  7. 注意工資的計提,是否已經(jīng)在本年度內(nèi)發(fā)放完成了。 
  
二、年終會計的賬務(wù)處理: 
  1. 將本年利潤的余額全部轉(zhuǎn)入利潤分配 
  借:本年利潤 
  貸:利潤分配—未分配利潤 
  如果該公司是虧損的,則會計科目反之,在這步已經(jīng)完成賬務(wù)處理! 
  2. 提取盈余公積 
  借:利潤分配—提取法定盈余公積、提取法定公益金、提取任意盈余公積 
  貸:盈余公積—法定盈余公積、法定公益金、任意盈余公積 
  3. 交納個人所得稅:是利潤*85%*20% 
  借:利潤分配—未分配利潤 
  貸:其他貨幣資金 
 三、稅務(wù) 
  地稅申報的稅金有:營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅。 
  (1)每月7號前,申報個人所得稅。 
  (2)每月15號前,申報營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。 
  (3)印花稅,年底時申報一次(全年的)。 
  (4)房產(chǎn)稅、土地使用稅,每年4月15號前、10月15號前申報。但是,各地稅務(wù)要求不一樣,按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報。 
  (5)車船使用稅,每年4月份申報繳納。各地稅務(wù)要求也不一樣,按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報。 
  (6)如果沒有發(fā)生稅金,也要按時進(jìn)行零申報。 
  (7)納稅申報方式:網(wǎng)上申報和上門申報。如果網(wǎng)上申報,直接登陸當(dāng)?shù)氐囟惥志W(wǎng)站,進(jìn)入納稅申報系統(tǒng),輸入稅務(wù)代碼、密碼后進(jìn)行申報就行了。如果是上門申報,填寫納稅申報表,報送主管稅務(wù)局就行了。 
  2、國稅申報的稅金主要有:增值稅、所得稅。 
  (1)每月15號前申報增值稅。 
  (2)每季度末下月的15號前申報所得稅。 
  (3)國稅納稅申報比較復(fù)雜,需要安裝網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng),一般國稅都要對申報單位進(jìn)行培訓(xùn)的。

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你好,會計工作到了年末,一般需要做的工作: 一、工商年檢: 1. 現(xiàn)金不能超過注冊資金的20% 2. 銀行余額和對賬單一致,或經(jīng)余額調(diào)節(jié),也能達(dá)到一致,也可??! 3. 其他應(yīng)收款不能太多,公司資金不得借于股東!! 4. 公司的虧損額不能超過注冊資金的20% 會計事項除以上外: 1. 有暫估的入賬的材料等,都要沖銷 2. 預(yù)提費用全部沖平! 3. 利潤要調(diào)整到或都高于稅務(wù)局的要求! 4. 一般納稅人的稅負(fù)率是否已經(jīng)達(dá)到或都高于要求(工業(yè)4.2% 商業(yè)0.8%) 5. 各類費用的入賬是否準(zhǔn)確,有否將不屬于公司的費用入賬,或者提高了標(biāo)準(zhǔn)入賬了,比如:招待費5% 廣告費2%等 6. 注意公司是否沒車,也把過路費,油費等車輛相關(guān)費用入賬做成管理費用,但可以做福利。 7. 注意工資的計提,是否已經(jīng)在本年度內(nèi)發(fā)放完成了。 二、年終會計的賬務(wù)處理: 1. 將本年利潤的余額全部轉(zhuǎn)入利潤分配 借:本年利潤 貸:利潤分配—未分配利潤 如果該公司是虧損的,則會計科目反之,在這步已經(jīng)完成賬務(wù)處理! 2. 提取盈余公積 借:利潤分配—提取法定盈余公積、提取法定公益金、提取任意盈余公積 貸:盈余公積—法定盈余公積、法定公益金、任意盈余公積 3. 交納個人所得稅:是利潤*85%*20% 借:利潤分配—未分配利潤 貸:其他貨幣資金 三、稅務(wù) 地稅申報的稅金有:營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅。 (1)每月7號前,申報個人所得稅。 (2)每月15號前,申報營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。 (3)印花稅,年底時申報一次(全年的)。 (4)房產(chǎn)稅、土地使用稅,每年4月15號前、10月15號前申報。但是,各地稅務(wù)要求不一樣,按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報。 (5)車船使用稅,每年4月份申報繳納。各地稅務(wù)要求也不一樣,按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報。 (6)如果沒有發(fā)生稅金,也要按時進(jìn)行零申報。 (7)納稅申報方式:網(wǎng)上申報和上門申報。如果網(wǎng)上申報,直接登陸當(dāng)?shù)氐囟惥志W(wǎng)站,進(jìn)入納稅申報系統(tǒng),輸入稅務(wù)代碼、密碼后進(jìn)行申報就行了。如果是上門申報,填寫納稅申報表,報送主管稅務(wù)局就行了。 2、國稅申報的稅金主要有:增值稅、所得稅。 (1)每月15號前申報增值稅。 (2)每季度末下月的15號前申報所得稅。 (3)國稅納稅申報比較復(fù)雜,需要安裝網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng),一般國稅都要對申報單位進(jìn)行培訓(xùn)的。
2020-12-27 15:17:05
您好!一般都是下年年初做的 年底只是多做一個結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤,提取公積金之類的分錄。
2016-12-20 13:43:38
你好,年底的時候要認(rèn)真任何發(fā)票,因為年底會有大額支出,比如工程款等等,而且老板都比較著急拿錢過年,要看看發(fā)票是否和合規(guī),領(lǐng)導(dǎo)是否審批同意,然后要及時的做賬,最好不要堆著,接著生成自資產(chǎn)負(fù)債表,要自信查看每個數(shù)據(jù)是否相符,平衡,注意核實應(yīng)收應(yīng)付的賬面和實際的數(shù)額是否相對,最后要做好決算報表,算出本年利潤和應(yīng)納稅額,總結(jié)本年工作情況,以備股東處理利潤
2018-12-06 15:10:40
您好,合資企業(yè),年底分紅時需要做的準(zhǔn)備工作,就是把審計報告準(zhǔn)備好即可。如果還來不及出具審計報告,那就準(zhǔn)備財務(wù)報告,包括資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表,現(xiàn)金流量表,所有者權(quán)益變動表,公司章程等資料。
2017-01-19 21:40:48
財務(wù)部年終工作主要包括:1.對財務(wù)會計活動進(jìn)行匯總,結(jié)轉(zhuǎn)各類會計數(shù)據(jù);2.做所有財務(wù)會計報表;3.確定年度結(jié)余收入和出賬賬項;4.核算銀行余額;5.審核期末賬務(wù);6.按規(guī)定及時將資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等報告提交至上級;7.完成稅務(wù)申報工作;8.編制全年或季度經(jīng)營管理報告,統(tǒng)計并分析財務(wù)狀況;9.支付社會保險費用,辦理財務(wù)報告的備案等。
2023-02-20 16:16:03
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