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本年累計減所得稅費用這個數(shù)，是19年所得稅今年一份月繳款數(shù)加今年預(yù)交數(shù)對嗎？
張小寶
于2020-12-26 16:34 發(fā)布 ??670次瀏覽
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徐阿富老師
職稱： 中級會計師
2020-12-26 16:36
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本年累計減所得稅費用這個數(shù)，是19年所得稅今年一份月繳款數(shù)加今年預(yù)交數(shù)對嗎？19年所得稅在今年1月份已經(jīng)銀行劃款了，但包含在里面為什么?分錄怎么做？
答： 你好，如果12月已經(jīng)計提的，在1月份做借應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款，如果去年沒有計提的，那么可以借所得稅費用或利潤分配—未分配利潤 貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 然后繳納時借應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
本年累計減所得稅費用這個數(shù)，是19年所得稅今年一份月繳款數(shù)加今年預(yù)交數(shù)對嗎？
答： 你好，是今年的計提金額數(shù)。不管是19年還是20年，只要在20年計提的都算
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表里:1.為什么填寫的是本年累計金額，而不是本期金額(是因為所得稅是按季度預(yù)繳的所以按本年累計金額比本期金額好匯算清繳？)2.應(yīng)納所得稅額也是按本年累計金額算的本年累計應(yīng)納所得稅額嗎3.因為算的是本年累計應(yīng)納所得稅額，所以要減去本期前實際已繳納所得稅額、減去減免所得稅額、減去特定業(yè)務(wù)預(yù)繳所得稅額才是本期應(yīng)補(或應(yīng)退)所得稅額，是嗎
答： 因為企業(yè)所得稅需要根據(jù)累計數(shù)計算，不是根據(jù)一個季度的數(shù)據(jù)計算，所以表里面的數(shù)據(jù)都是年初到申報月份的累計數(shù)據(jù)。企業(yè)所得稅=（累計收入-累計費用）*稅率-以前季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅-累計減免所得稅。
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