老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下，小規(guī)模旅游業(yè)差額開(kāi)票怎么開(kāi)具？怎么申報(bào)？

答： 小規(guī)模旅**業(yè)差額如何申報(bào)納稅？ 差額開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票 接上例,A企業(yè)當(dāng)月取得的159萬(wàn)元收入通過(guò)通過(guò)新系統(tǒng)中差額征稅開(kāi)票功能開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票.本月可扣除項(xiàng)目金額合計(jì)為53萬(wàn)元. 相關(guān)政策 按照現(xiàn)行政策規(guī)定適用差額征稅辦法繳納增值稅,且不得全額開(kāi)具增值稅發(fā)票的(財(cái)政部、稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外),納稅人自行開(kāi)具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅發(fā)票時(shí),通過(guò)新系統(tǒng)中差額征稅開(kāi)票功能,錄入含稅銷(xiāo)售額(或含稅評(píng)估額)和扣除額,系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額,備注欄自動(dòng)打印差額征稅字樣,發(fā)票開(kāi)具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開(kāi). 報(bào)表填寫(xiě) (一)本期可扣除項(xiàng)目金額的計(jì)算與填報(bào) 本期可扣除項(xiàng)目金額的計(jì)算與填報(bào)與示例一一致. (二)銷(xiāo)售額及銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算與填報(bào): 主要區(qū)別在于《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》附列資料(一)的填報(bào)方式. 由于此筆業(yè)務(wù)是通過(guò)系統(tǒng)差額征稅的功能開(kāi)具的發(fā)票,通過(guò)錄入含稅銷(xiāo)售額159萬(wàn)(或含稅評(píng)估額)和扣除額53萬(wàn),系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額.銷(xiāo)項(xiàng)稅額=(159-53)÷1.06×0.06=6萬(wàn)元,不含稅金額應(yīng)為159-6=153萬(wàn),稅率用***代替. 該張專(zhuān)用發(fā)票不含稅金額與稅額之間不存在稅率的勾稽關(guān)系,因此應(yīng)通過(guò)本月合計(jì)銷(xiāo)售額與開(kāi)具其他發(fā)票銷(xiāo)售額、未開(kāi)具發(fā)票銷(xiāo)售額金額的差去計(jì)算得出本期應(yīng)填寫(xiě)的專(zhuān)用發(fā)票的銷(xiāo)售額與銷(xiāo)項(xiàng)稅.在本例中開(kāi)具其他發(fā)票銷(xiāo)售額與未開(kāi)具發(fā)票銷(xiāo)售額金額合計(jì)為0. 1.將本月合計(jì)不含稅銷(xiāo)售額150萬(wàn)、銷(xiāo)項(xiàng)稅額9萬(wàn)以及價(jià)稅合計(jì)數(shù)159萬(wàn)分別填入《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》附列資料(一)第5欄第9、10、11列. 2.通過(guò)本月合計(jì)銷(xiāo)售額還原計(jì)算得出的專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)售額150萬(wàn)與稅額9萬(wàn)分別填入《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》附列資料(一)第5欄第1、2列. 3.將扣除項(xiàng)目金額53萬(wàn)填入《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》附列資料(一)第5欄第12列. 4.計(jì)算得出的扣除后的銷(xiāo)項(xiàng)稅額6萬(wàn)填入《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》附列資料(一)第5欄第14列.本列數(shù)應(yīng)等于差額征稅發(fā)票上的稅額6萬(wàn).

小規(guī)模旅游業(yè)差額申報(bào)，請(qǐng)問(wèn)發(fā)票怎樣開(kāi)？

答： 開(kāi)多少金額嗎？發(fā)票正常開(kāi)具，不影響收入確認(rèn)，只是計(jì)稅時(shí)選擇差額納稅。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

你好，我想問(wèn)一下小規(guī)模旅游行業(yè)開(kāi)票扣除額具體怎么計(jì)算

答： 你是說(shuō)差額計(jì)稅 是用收入價(jià)款-支付的團(tuán)費(fèi)，酒店住宿等費(fèi)用，作為