高興9089565 追問

2020-12-24 16:29

這樣做進項和銷項就平了？

班助小琪 解答

2020-12-24 16:32

如果你是平時做結轉的，就結轉進項銷項。老師是不結轉的。
1、結轉進項稅額：   
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）       
       貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：   
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
       貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：    
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
        貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
       貸：銀行存款

高興9089565 追問

2020-12-24 16:34

我記得以前沒結轉過，但是少交這個差額不知道怎么體現(xiàn)，有點迷糊了

班助小琪 解答

2020-12-24 16:43

你上個月有進項稅額，相當上個月做了本月的，所以這個月不需要做別的分錄，就直接結賬未交增值稅，不需要做別的操作了。

高興9089565 追問

2020-12-24 17:32

明白了，謝謝老師

班助小琪 解答

2020-12-24 17:42

不客氣，很高興能幫到您