冰 追問

2016-09-26 16:27

那以當(dāng)月支付供電部門和水務(wù)部門的金額列入其他應(yīng)收款，以當(dāng)月收到業(yè)主水電費(fèi)的金額列入其他應(yīng)收款？差額就入其他業(yè)務(wù)收入？
差額入其他業(yè)務(wù)收入按3%計算應(yīng)交增值稅？

   那我們存在這樣的情況：業(yè)主沒及時交款，造成收到業(yè)主水電費(fèi)少于支付供電、水務(wù)部門的金額，那又怎么處理呢？

李老師 解答

2016-09-26 12:16

你是一般納稅人還是？？？？？

李老師 解答

2016-09-26 15:45

物業(yè)公司繳納的水電費(fèi)，分為兩個部分，一是代收代繳業(yè)主的水電費(fèi)。會計分錄為：（1）上繳供電部門和水務(wù)部門：借：其他應(yīng)收款-各業(yè)主  貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）（2）收業(yè)主水電費(fèi)：借：庫存現(xiàn)金  貸：其他應(yīng)收款—各業(yè)主 （3） 差額為收入，列其他業(yè)務(wù)收入。

李老師 解答

2016-09-26 16:29

差額入其他業(yè)務(wù)收入按3%計算應(yīng)交增值稅？  是的          業(yè)主沒及時交款，造成收到業(yè)主水電費(fèi)少于支付供電、水務(wù)部門的金額  沒有收的業(yè)主款也是掛其他應(yīng)收啊 到時候?qū)_的