qy 追問

2020-12-24 12:58

金額最小的是3800多，金額最大的是15000多，這些廚房灶具屬于集體福利，計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi)，但是福利費(fèi)要在工資的14%之內(nèi)才可以扣除，超出的不能扣除，我計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi)的話，今年的福利費(fèi)就超出了工資的14%，超出就不讓扣除，所以我想先計(jì)入固定資產(chǎn)，這樣每個(gè)月折舊點(diǎn)，折舊計(jì)入以后年度的福利費(fèi)中，這樣可以吧？

曉楓老師 解答

2020-12-24 13:00

可以的。這樣是可以的。

qy 追問

2020-12-24 13:08

我在百度上搜的，說獨(dú)立核算的食堂，有獨(dú)立收入的食堂購入的廚房灶具可以計(jì)入固定資產(chǎn)，如果不是獨(dú)立核算的，沒有收入的廚房購買的灶具要計(jì)入管理費(fèi)用，這個(gè)說法是不是不正確？我這個(gè)就是公司辦公室安裝了些灶具，不想叫外賣的人自己隨便做點(diǎn)飯。

曉楓老師 解答

2020-12-24 13:17

這個(gè)是不正確的。固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件是首先是公司的資產(chǎn)，其次是能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益。雖然說是食堂用不能產(chǎn)生直接的經(jīng)濟(jì)利益。可是員工食堂也是為企業(yè)服務(wù)的，會給企業(yè)帶來間接的經(jīng)濟(jì)流入的。也可以計(jì)入固定資產(chǎn)的。

qy 追問

2020-12-24 16:47

老師，房屋租賃費(fèi)能必須銀行對公支付給出租方嗎？公司一員工從公司借了3萬元錢，他提供不了發(fā)票，一直掛賬，我房屋租賃費(fèi)能不能沖銷他的掛賬，租賃費(fèi)是2萬元。就相當(dāng)于他借了錢支付了房租費(fèi)。

曉楓老師 解答

2020-12-24 17:32

這個(gè)不可以的。你這個(gè)錢是付給了出租方的。要出租方提供發(fā)票來，不提供可以自己去 稅務(wù)代開不然就稅前不能扣除。
他借了錢就必須是他還回來，或者他拿支付的費(fèi)用憑證來報(bào)銷。不能拿別人的來沖他的賬。

qy 追問

2020-12-24 17:46

這個(gè)房屋租賃費(fèi)，我公司的老板和出租方抵賬了，就是出租方欠老板個(gè)人的錢，不是欠公司的錢，他們就這樣口頭抵賬了。我本來做的會計(jì)分錄是借：管理費(fèi)用—房租 待：應(yīng)付賬款—房東，現(xiàn)在他們抵賬了，應(yīng)付賬款支付不出去了。然后公司一員工借了公司的錢，以后也不往回來還了，他提供不來發(fā)票，他借的錢都是給公司辦理業(yè)務(wù)花了，這些業(yè)務(wù)沒辦法提供發(fā)票，他借款的時(shí)候我做的分錄是借：其他應(yīng)收款—某某員工，待：銀行存款。 現(xiàn)在我準(zhǔn)備借：應(yīng)付賬款—房東 待：其他應(yīng)收款—某某員工，這樣行了吧？但是原始憑證不知道附什么了

曉楓老師 解答

2020-12-24 21:07

這樣也可以。在后面附一張這個(gè)員工的報(bào)銷單，還有房東收了房租的發(fā)票。

qy 追問

2020-12-25 10:22

房租發(fā)票在6月份的時(shí)候，就是這個(gè)分錄：借：管理費(fèi)用—房租  待：應(yīng)付賬款—房東，房屋租賃發(fā)票附在這個(gè)記賬憑證后面了。在我準(zhǔn)備借：應(yīng)付賬款—房東 待：其他應(yīng)收款—某某員工，這樣行了吧？但是原始憑證不知道附什么了

曉楓老師 解答

2020-12-25 10:38

你的發(fā)票在你當(dāng)時(shí)做借：管理費(fèi)用—房租 待：應(yīng)付賬款—房東就已經(jīng)收到了嗎？那你這個(gè)員工借錢的時(shí)間是在什么時(shí)候呢？