僵小魚(yú) 追問(wèn)

2020-12-22 21:20

老師，是的，，

僵小魚(yú) 追問(wèn)

2020-12-22 21:23

期末余額在借方，我是哪里做錯(cuò)了嗎

文老師 解答

2020-12-22 21:24

那您的進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額都有余額嗎

僵小魚(yú) 追問(wèn)

2020-12-22 21:25

銷項(xiàng)稅額還有余額，在貸方

僵小魚(yú) 追問(wèn)

2020-12-22 21:27

沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票，因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人

文老師 解答

2020-12-22 21:44

小規(guī)模納稅人的話，那就不要用三級(jí)科目，直接用應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅就可以了

僵小魚(yú) 追問(wèn)

2020-12-22 21:48

發(fā)生業(yè)務(wù)：借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    計(jì)提：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅      繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅     貸：銀行存款        這樣嗎？

文老師 解答

2020-12-22 22:02

不用再計(jì)提了，繳納的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸銀行存款就可以了

僵小魚(yú) 追問(wèn)

2020-12-22 22:37

是不是小規(guī)模都不需要計(jì)提？

文老師 解答

2020-12-23 12:14

是的，在做收入的時(shí)候已經(jīng)做了應(yīng)交增值稅了，就不需要在結(jié)轉(zhuǎn)，一般納稅人才會(huì)有結(jié)轉(zhuǎn)的