老師，我們是人力資源公司，代發(fā)工資、社保等，工資部分我們開6%的普票，收到的服務發(fā)開6%普票，賬務要怎么處理，增值稅申報表要怎么填寫

答： 你好，（1）收到勞務費，開具發(fā)票：? 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入? 應交稅費－－應交增值稅－－簡易計稅 （2）計提勞務派遣人員工資及企業(yè)承擔的社保、住房公積金：? 借：主營業(yè)務成本 貸：應付職工薪酬——薪金應付職工薪酬 ? ? ? ? ? ? ?——社保應付職工薪酬 ? ? ? ? ? ? ?——住房公積金? （3）支付派遣人員的工資：? 借：應付職工薪酬——薪金 貸：銀行存款 其他應付款——個人承擔的社保和公積金 應交稅費?——應交個稅? （4）繳納社保和公積金： 借：應付職工薪酬——社保應付職工薪酬 ——住房公積金其他應付款 ——個人承擔的社保和公積金 貸：銀行存款? 1)一般納稅人提供勞務派遣服務，可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單bai位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。 發(fā)票開具具體事項: 1)選擇簡易計稅方法差額征稅 方式一:通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能,以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額依5%的征收率開具增值稅專用發(fā)票;代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金依5%的征收率開具增值稅普通發(fā)票。 方式二:通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能以取得的全部價款和價外費用全額依5%的征收率開具增值稅普通發(fā)票。 2)選擇一般計稅方法 通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能,以取得的全部價款和價外費用依6%的稅率全額開具增值稅發(fā)票。 (2)小規(guī)模納稅人提供勞務派遣服務，可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。 發(fā)票開具具體事項: 1)選擇簡易計稅方法差額征稅 方式一:通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能,以取得的全部價款和價外費用，依5%征收率全額開具增值稅普通發(fā)票。 方式二:通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能, 以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額，依5%征收率到稅務機關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票;代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金，依5%征收率開具增值稅普通發(fā)票。 2)選擇簡易計稅方法 方式一:通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能,以取得的全部價款和價外費用，依3%征收率全額開具增值稅普通發(fā)票。 方式二:通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能,以取得的全部價款和價外費用，依3%征收率到國稅機關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票。

申報增值稅時，是先填報“增值稅納稅申報表”，還是先填報“增值稅納稅申報表附列資料”呢？

答： 你好！先填增值稅納稅申報表附列資料。

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師好，增值稅申報是直接選增值稅還是選增值稅一表申報？

答： 您好 增值稅申報是先填附表 然后附表數(shù)據(jù)帶入主表后申報