小緣 追問(wèn)

2020-12-22 16:18

你意思是在開(kāi)票系統(tǒng)里面全部購(gòu)方轉(zhuǎn)出抵扣額，然后讓銷方開(kāi)一張負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖，再開(kāi)一張正數(shù)發(fā)票進(jìn)來(lái)，申報(bào)時(shí)候填表二轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅，那分錄怎么做了，因?yàn)槭强缒炅耍缓?nbsp;有產(chǎn)生退回的金額

玲老師 解答

2020-12-22 16:25

你好
開(kāi)一部分 紅字發(fā)票也可以 把對(duì)應(yīng)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)填寫(xiě)表二紅字進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出  開(kāi)紅字發(fā)票紅沖當(dāng)期收入  收票方是紅沖當(dāng)期成本 

小緣 追問(wèn)

2020-12-22 16:32

全部開(kāi)紅字發(fā)票分錄怎么做，是不是收到負(fù)數(shù)發(fā)票做紅沖2019年12月XX憑證  分錄借：管理費(fèi)用--保函擔(dān)保費(fèi)   -26000  貸：銀行存款-26000，收到實(shí)際的20000發(fā)票就做借：管理費(fèi)用--保函擔(dān)保費(fèi) 20000、貸：銀行存款20000，那退回了6000 怎么做

玲老師 解答

2020-12-22 16:46

你好
紅沖時(shí)  管理費(fèi)用--保函擔(dān)保費(fèi) -26000 貸：應(yīng)付賬款-26000  （是負(fù)數(shù)）
收到實(shí)際的20000發(fā)票就做借：管理費(fèi)用--保函擔(dān)保費(fèi) 20000、貸：應(yīng)付賬款2000
借應(yīng)付賬款600
貸 銀行存款600

小緣 追問(wèn)

2020-12-22 16:55

跨年也這么做？我們是購(gòu)方啊，退了6000給我們應(yīng)該是借方：銀行存款  貸方應(yīng)該掛什么科目，

玲老師 解答

2020-12-22 17:13

你好
是的可以實(shí)樣操作的 看上面發(fā)你的分錄 

小緣 追問(wèn)

2020-12-22 17:26

老師你是不是理解錯(cuò)誤了，我是去年12月份就開(kāi)進(jìn)來(lái)發(fā)票了我們當(dāng)月抵扣了，是這個(gè)月銷售方說(shuō)要退回一部分擔(dān)保費(fèi)給我們，讓購(gòu)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，申請(qǐng)紅字，然后開(kāi)紅字票給我們，實(shí)際發(fā)生的是20000，去年開(kāi)的是26000，然后會(huì)退6000給我們，我是分這些分錄怎么操作，還有就是進(jìn)項(xiàng)稅的轉(zhuǎn)出的分錄操作

玲老師 解答

2020-12-22 17:28

因?yàn)樵凼亲黾t沖分錄了，然后你把進(jìn)項(xiàng)就轉(zhuǎn)出，不用再單獨(dú)寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄，直接填寫(xiě)報(bào)表附表二，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以

玲老師 解答

2020-12-22 17:29

后一個(gè)分錄就是退款6000元，那個(gè)分錄