小魚兒 追問

2020-12-21 13:52

借:原材料（把對應的關(guān)稅加到成本里面嗎）貸:銀行存款（關(guān)稅加原材料總金額）對么？關(guān)稅相當于進項稅額不要做進項分錄嗎？

鄒老師 解答

2020-12-21 13:54

你好，關(guān)稅計入原材料成本，關(guān)稅是不計入進項稅額里面核算的

小魚兒 追問

2020-12-21 14:01

我在電子稅務局都勾選通過了，不能作為進項稅額抵扣嗎？

鄒老師 解答

2020-12-21 14:02

你好，這個不是進口增值稅專用繳款書，是關(guān)稅繳款書，不會認證通過，不能抵扣進項稅額的 

小魚兒 追問

2020-12-21 14:20

上面寫的不是海關(guān)進口增值稅專用繳款書嗎？我勾選的時候系統(tǒng)里面也有的

小魚兒 追問

2020-12-21 14:21

老師，你那有進口增值稅專用繳款書票樣嗎？

鄒老師 解答

2020-12-21 14:24

你好，你的第一個提問請看圖（紅色圓點）
進口增值稅專用繳款書請看圖

小魚兒 追問

2020-12-21 14:44

老師，您看看我這個是對的嘛

小魚兒 追問

2020-12-21 14:46

我做的借:原材料不含稅價格，借:應交稅務～應交增值稅進項稅額，貸:原材料加關(guān)稅總額，但是我拿到外幣賬戶付款時做，借:應付賬款～外國單位，貸:外幣賬戶，做完之后發(fā)現(xiàn)應付款余額是負的，這個要拿什么票據(jù)來平？

鄒老師 解答

2020-12-21 14:47

你好，你現(xiàn)在提供的是進口增值稅專用繳款書，而不是你最開始說的海關(guān)進口關(guān)稅繳款書啊

小魚兒 追問

2020-12-21 14:53

那我現(xiàn)在做的這個是對的嘛？

鄒老師 解答

2020-12-21 14:54

你好，用進口增值稅專用繳款書去認證，這個是對的
注意，不是海關(guān)進口關(guān)稅繳款書

小魚兒 追問

2020-12-21 14:56

我做的借:原材料不含稅價格，借:應交稅務～應交增值稅進項稅額，貸:原材料加關(guān)稅總額，但是我拿到外幣賬戶付款時做，借:應付賬款～外國單位，貸:外幣賬戶，做完之后發(fā)現(xiàn)應付款余額是負的，這個應該要拿什么票據(jù)來平？

小魚兒 追問

2020-12-21 14:58

根據(jù)這個繳款書怎么做會計分錄？

鄒老師 解答

2020-12-21 14:58

你好，你這個地方應當改成應付賬款科目才是的（請看圖，紅字箭頭指向的地方）

小魚兒 追問

2020-12-21 15:14

貸:應付賬款（各項原材料匯總金額），銀行存款（稅額）是吧？

小魚兒 追問

2020-12-21 15:15

繳款書上看不到對方單位名稱，有原始發(fā)票能看到對方抬頭嗎？

鄒老師 解答

2020-12-21 15:16

你好，這里的銀行存款（稅額）是指什么稅款的金額呢？