顏菲 追問

2020-12-19 15:48

老師，視同銷售是什么意思

立紅老師 解答

2020-12-19 15:52

同學(xué)你好，視同銷售就是會計上可能沒有收入，但稅法認(rèn)為這種行為是應(yīng)該交稅的，正常會計上是有收入再交稅；

顏菲 追問

2020-12-19 16:20

為什么外購產(chǎn)品用于集體福利，個人用不視同銷售呢，外購產(chǎn)品沒有發(fā)生增值但是有進(jìn)項

立紅老師 解答

2020-12-19 16:21

同學(xué)你好，為什么外購產(chǎn)品用于集體福利，個人用不視同銷售呢——這個屬于不得抵扣進(jìn)項，不做視同銷售

顏菲 追問

2020-12-19 16:23

為什么投分送可以抵扣呢

立紅老師 解答

2020-12-19 16:25

同學(xué)你好，投分送是可以產(chǎn)生銷項，是屬于視同銷售，所以可以抵扣進(jìn)項；

顏菲 追問

2020-12-19 16:35

為什么自產(chǎn)貨物用作集體福利和個人消費可以視同銷售呢

立紅老師 解答

2020-12-19 16:38

同學(xué)你好，為什么自產(chǎn)貨物用作集體福利和個人消費可以視同銷售呢——自產(chǎn)貨物在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生增值，需要做視同銷售，確認(rèn)銷項稅額

顏菲 追問

2020-12-19 16:44

嗯嗯，就是自產(chǎn)貨物在生產(chǎn)過程中已經(jīng)產(chǎn)生增值，所以投分送和集體福利及個人消費都可以看作視同銷售

立紅老師 解答

2020-12-19 16:47

同學(xué)你好，是這樣的；

顏菲 追問

2020-12-19 16:59

老師，為什么產(chǎn)生增值就要視同銷售呢

立紅老師 解答

2020-12-19 17:09

同學(xué)你好，增值部分是屬于增值稅的征稅范圍

顏菲 追問

2020-12-19 17:23

購進(jìn)貨物雖然沒發(fā)生增值，但是有進(jìn)項稅，為什么用作福利和個人消費不視同銷售呢

立紅老師 解答

2020-12-19 18:29

同學(xué)你好，因為是屬于不得抵扣的進(jìn)項稅

顏菲 追問

2020-12-19 18:35

老師，為什么不得抵扣呢

顏菲 追問

2020-12-19 18:39

什么不得抵扣，自產(chǎn)的用作個人消費和集體福利怎么就可以抵扣呢

立紅老師 解答

2020-12-19 19:02

同學(xué)你好，因為不屬于視同銷售，不產(chǎn)生銷項稅額，所以不得抵扣進(jìn)項

顏菲 追問

2020-12-19 19:38

如果不抵扣進(jìn)項，那購進(jìn)貨物取得的進(jìn)項稅怎么辦

顏菲 追問

2020-12-19 19:51

老師，您看我這樣理解可以么，自產(chǎn)的產(chǎn)品從購買原材料到商品本身產(chǎn)生了增值，并且購進(jìn)原材料也產(chǎn)生進(jìn)項稅，所以要將用作集體福利和個人消費，投分送非銷售看作視同銷售來抵扣進(jìn)項；而購買產(chǎn)品有進(jìn)項稅，但本身沒有增值，投分送之后有可能發(fā)生增值，所以要視同銷售，抵扣進(jìn)項稅，用作集體福利和個人消費本人不會再產(chǎn)生銷項稅，所以不視同銷售

立紅老師 解答

2020-12-19 20:47

同學(xué)你好，購進(jìn)貨物不能抵扣增值稅計入購入貨物成本
你的理解是對的