z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-12-18 22:07

分公司獨立繳納所得稅，利潤也屬于總公司嗎？老師

蔣飛老師 解答

2020-12-18 22:14

是的，屬于總公司的（因為分公司是總公司一部分）

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-12-18 22:15

那分公司計提及付總公司利潤應(yīng)該怎樣做分錄呢？

蔣飛老師 解答

2020-12-18 22:20

可以通過其他應(yīng)收款科目核算

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-12-18 22:22

分公司在把利潤計入其他應(yīng)付款時，借方是什么科目？總公司在把利潤計入其他應(yīng)收款時，貸方又是什么科目？老師

蔣飛老師 解答

2020-12-18 22:25

總公司和分公司一個往來記入其他應(yīng)收款
比如分公司付款給總公司
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款

總公司收款
借銀行存款
貸其他應(yīng)付款

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-12-18 22:29

計入其他應(yīng)付款，總公司收到利潤，還需要還回去嗎？老師

蔣飛老師 解答

2020-12-18 22:34

屬于資金往來了，如果分公司需要錢就還回來了。

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-12-18 22:35

分公司給總公司交利潤，也屬于往來款嗎？老師

蔣飛老師 解答

2020-12-18 22:40

你好，是的，屬于資金往來。

蔣飛老師 解答

2020-12-18 22:41

總公司和分公司是一個整體的，不存在上交利潤的

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-12-19 08:16

那總公司的費用可以給獨立核算的分公司使用做賬嗎？老師

蔣飛老師 解答

2020-12-19 08:21

建議：費用最好不要給分公司做賬。

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-12-19 11:13

在分公司所在地交的稅款，算不算在總公司所在地稅務(wù)機關(guān)稅款內(nèi)呢？老師。因為總機構(gòu)稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)都有稅收要求

蔣飛老師 解答

2020-12-19 11:16

你好，不算的，不包括分公司交納的稅款的

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-12-19 11:19

分公司獨立繳納增值稅，所得稅，那總公司的財務(wù)報表還包括分公司的報表數(shù)據(jù)嗎？

蔣飛老師 解答

2020-12-19 11:21

匯總報表是包括分公司的

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-12-19 11:24

總公司在報財務(wù)報表的時候，需要報自己的財務(wù)報表，還需要報一份匯總報表，是嗎？老師

蔣飛老師 解答

2020-12-19 11:25

如果分公司是獨立的，總公司單獨報自己的報表就可以了
匯總報表可以用于內(nèi)部管理用。