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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-12-17 11:12

你好
借：應交稅費——企業(yè)所得稅，附加稅
貸：銀行存款 

15055073323 追問

2020-12-17 11:17

不用先計提嗎？

鄒老師 解答

2020-12-17 11:24

你好，補交稅款就是這樣做分錄。
補交之前需要做相應的計提分錄

15055073323 追問

2020-12-17 11:26

計提分錄怎么做的老師

鄒老師 解答

2020-12-17 11:29

你好
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用，稅金及附加
貸：應交稅費——企業(yè)所得稅，附加稅

15055073323 追問

2020-12-17 11:31

沒有以前年度損益調(diào)整科目可以用利潤分配代替嗎？

鄒老師 解答

2020-12-17 11:36

你好，沒有以前年度損益調(diào)整科目，可以用利潤分配——未分配利潤科目代替入賬的

15055073323 追問

2020-12-17 11:37

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-12-17 11:40

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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相關問題討論
你好 借：應交稅費——企業(yè)所得稅，附加稅 貸：銀行存款?
2020-12-17 11:12:14
您好，根據(jù)應交的增值稅，再補提附加稅，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應交稅費-應交城建稅，應交稅費-應交教育費附加，應交稅費-應交地方教育附加費。然后根據(jù)以前年度損益調(diào)整科目余額，以及企業(yè)所得稅率，計算所得稅，借：以前年度損益調(diào)整，貸；應交稅費-應交企業(yè)所得稅。
2017-07-30 17:17:16
補交所得稅計提時計入未分配利潤。其他對。
2024-04-07 14:24:42
你好，所得稅是計入：所得稅費用科目的 你如果在19年補付2018年所得稅，計入 以前年度損益調(diào)整
2019-09-07 21:14:30
您好， 計提時所得稅 借：所得稅 (金額不大時），或者以前年度損益調(diào)整（金額大時） 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 計提增值稅、 借：營業(yè)外支出或者營業(yè)稅金及附加（金額不大），或者以前年度損益調(diào)整（金額大時） 貸：應交稅費-增值稅檢查調(diào)整 計提附加稅時 借：營業(yè)稅金及附加（金額不大），或者以前年度損益調(diào)整（金額大時） 貸：應交稅費-應交城建稅 應交稅費-應交教育費附加 應交稅費-應交地方教育附加費
2016-11-14 18:46:35
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