老師 我們公司1月份收到客戶退回來的普票 已經(jīng)重新開票 但是沒有紅沖 等到了5月份才想起來做了紅沖 5月份也沒有開票 6月才開票 這個(gè)紅沖的金額也到稅務(wù)辦理了退抵稅申請 請問怎么做分錄 并且這個(gè)紅沖發(fā)票金額 大于我6月份開票金額 怎么結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅呢？

答： 您好，紅字沖回分錄借應(yīng)收賬款（紅字）貸主營業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（紅字）

上月的增值稅還沒申報(bào)的，本月紅沖上月發(fā)票的話，增值稅是按紅沖后的發(fā)票金額繳稅還是按未紅沖前的金額繳稅呢？

答： 你好，按紅沖之前的金額計(jì)算納稅的

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，年底未開票金額增值稅及附加稅都繳納了，現(xiàn)在沖未開票金額，增值稅沖完，附加稅怎么沖？

答： 同學(xué)，你好。未開票收入，直接沖減當(dāng)期收入，當(dāng)月計(jì)提時(shí)，就計(jì)提沖減后的，不用再?zèng)_一次的。