歡歡 追問(wèn)

2020-12-11 16:41

由于免稅呢，我三季度申報(bào)的收入直接是含稅呢

黎老師 解答

2020-12-11 16:49

同學(xué)你好，增值稅申報(bào)表收入處是不含稅的，利潤(rùn)表也一樣是不含稅。

歡歡 追問(wèn)

2020-12-11 20:53

今年疫情期間我們旅游業(yè)免稅，也是要剔除應(yīng)交增值稅嘛？

黎老師 解答

2020-12-11 20:57

同學(xué)你好，政策和行為是免稅，但是申報(bào)還是和以前一樣。帳務(wù)處理多了一筆會(huì)計(jì)分錄，增值稅要轉(zhuǎn)入其他收益。

歡歡 追問(wèn)

2020-12-11 21:28

例如我本季度有20萬(wàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，借銀行存款 20 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入19.42 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 0.58納稅申報(bào)的營(yíng)業(yè)收入是填19.42是嗎？

黎老師 解答

2020-12-11 21:41

同學(xué)你好，不是涉及到免稅？會(huì)計(jì)分錄多一筆的會(huì)計(jì)分錄借:應(yīng)交增值稅19.42貸：其他收益或者營(yíng)業(yè)外收入19.42 。19.42元要記入利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)外收入或者其他收益里，不記入營(yíng)業(yè)收入。

歡歡 追問(wèn)

2020-12-11 23:10

應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅0.58轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入吧

黎老師 解答

2020-12-11 23:11

同學(xué)你好，我看錯(cuò)金額了。是0.58。