老師，我們公司今年已認(rèn)證抵扣的增值稅發(fā)票，但是稅務(wù)部門查出不得抵扣，要我們補(bǔ)交多抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，要怎么做賬

答： 您好 請(qǐng)問收到發(fā)票當(dāng)時(shí)分錄怎么寫的

老師，我們公司今年已認(rèn)證抵扣的增值稅發(fā)票，但是稅務(wù)部門查出不得抵扣，要我們補(bǔ)交多抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，要怎么做賬

答： 借:主營業(yè)務(wù)成本/管理費(fèi)用/營業(yè)外支出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)自建生產(chǎn)線一臺(tái)，購入為工程準(zhǔn)備的各種物資500000元，支付的增值稅額為85000元，全部用于工程建設(shè)。領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批，實(shí)際成本為80000元，稅務(wù)部門確定的計(jì)稅價(jià)格為100000元，增值稅稅率16%。領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料一批，成本為10000元，原材料負(fù)擔(dān)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為1 600元，原材料的市場公允價(jià)值為11000元。工程人員應(yīng)計(jì)工資100000元，支付的其他費(fèi)用30000元。工程完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。 要求：編制該企業(yè)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄并計(jì)算生產(chǎn)線成本。

答： 借在建工程500000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額85000 貸銀行存款585000