增值稅申報(bào)幾分的差額，如果申報(bào)金額比發(fā)票金額多，那就是營(yíng)業(yè)外支出，摘要：增值稅差額調(diào)整，借營(yíng)業(yè)外支出_差額調(diào)整 貸應(yīng)交稅金_增值稅_銷項(xiàng)稅額。如果是申報(bào)金額比發(fā)票金額少，就是營(yíng)業(yè)外收入。借：應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅_銷項(xiàng)稅額 貸營(yíng)業(yè)外收入_差額調(diào)整，以上對(duì)嗎

答： 上述處理正確，用營(yíng)業(yè)外收入與營(yíng)業(yè)外支出核算，但另外一個(gè)科目不是銷項(xiàng)稅，是應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

老師，請(qǐng)教個(gè)紅字發(fā)票的問(wèn)題。我是銷售方，10月份開(kāi)了10萬(wàn)的增值稅專用發(fā)票給對(duì)方，今天購(gòu)買(mǎi)方說(shuō)要付款了，但是只能給電子承兌匯票，但他要按幫我們貼現(xiàn)后的金額算，從中扣掉1000元的貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi)。也可以配合開(kāi)紅字發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)我作為銷售方要怎么做賬合適？就是說(shuō)他只愿意給我們銀行現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬9.9萬(wàn)方法1：就一千塊錢(qián)，也不是什么大金額，直接做個(gè)營(yíng)業(yè)外支出么好了；方法2：要求收票方申請(qǐng)紅字發(fā)票信息表，然后我這邊再開(kāi)1000元紅字發(fā)票，然后在12月份做銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)這兩種方法可行嗎？

答： 建議你開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票 沖收入的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，增值適用稅率為13%，2020年1月開(kāi)出增值稅專用發(fā)票銷售額30萬(wàn)元，銷項(xiàng)稅額3.9萬(wàn)，外購(gòu)商品取得增值稅專用發(fā)票15萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額1.95萬(wàn)，要求計(jì)算該商場(chǎng)本月應(yīng)納增值稅額

答： 你好，計(jì)算該商場(chǎng)本月應(yīng)納增值稅額＝39000-19500＝19500