你好，這個如果對整體分析，是合并報(bào)表的數(shù)據(jù)

你好！這個是正常的，不用管它 只要你的資產(chǎn)負(fù)債表是平的就可以。

一、合并報(bào)表制作步驟 1.確定報(bào)表日期：首先，需要確定合并報(bào)表的日期，這通常是財(cái)務(wù)年度的結(jié)束日期。 2.收集財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：收集母公司和所有子公司在報(bào)表日期的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。 3.調(diào)整財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：對于沒有實(shí)際運(yùn)營的子公司，且母公司沒有實(shí)際投資，理論上子公司的資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)該只有注冊資本（如果有的話）和一些可能的費(fèi)用（如注冊費(fèi)用、行政費(fèi)用等）。這些費(fèi)用通常會在子公司的利潤表中體現(xiàn)。如果子公司的零星費(fèi)用是由母公司的上級公司代付，那么在合并報(bào)表時，這些費(fèi)用需要作為母公司或上級公司的費(fèi)用處理，而不是直接計(jì)入子公司的費(fèi)用。 4.合并財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：利潤表合并：由于子公司沒有實(shí)際運(yùn)營和收入，其利潤表可能只包含一些費(fèi)用。這些費(fèi)用需要按照實(shí)際發(fā)生的情況，根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)政策，在合并利潤表中進(jìn)行相應(yīng)的處理。如果費(fèi)用是由上級公司代付，則可能需要作為上級公司的費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。資產(chǎn)負(fù)債表合并：由于子公司沒有實(shí)際運(yùn)營和收入，且母公司沒有實(shí)際投資，其資產(chǎn)負(fù)債表可能相對簡單。但如果有注冊資本或其他資產(chǎn)，這些資產(chǎn)需要在合并資產(chǎn)負(fù)債表中進(jìn)行相應(yīng)的處理。同時，如果子公司在存續(xù)期間發(fā)生了任何負(fù)債（如借款、應(yīng)付賬款等），這些負(fù)債也需要在合并資產(chǎn)負(fù)債表中進(jìn)行處理。 5.編制合并報(bào)表：根據(jù)合并后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，編制合并報(bào)表，包括合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表等。 二、資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整建議 1.注冊資本：如果子公司在注冊時有注冊資本，這部分資本需要在合并資產(chǎn)負(fù)債表的股東權(quán)益部分進(jìn)行體現(xiàn)。由于母公司沒有實(shí)際投資，因此這部分資本不會計(jì)入母公司的長期投資。 2.資產(chǎn)和負(fù)債：如果子公司在存續(xù)期間有任何資產(chǎn)或負(fù)債，這些資產(chǎn)和負(fù)債需要在合并資產(chǎn)負(fù)債表中進(jìn)行相應(yīng)的處理。對于資產(chǎn)，需要按照其賬面價值進(jìn)行合并；對于負(fù)債，需要按照其實(shí)際金額進(jìn)行合并。 3.費(fèi)用調(diào)整：如果子公司的零星費(fèi)用是由母公司的上級公司代付，那么在合并資產(chǎn)負(fù)債表時，需要將這些費(fèi)用作為母公司或上級公司的費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，而不是直接計(jì)入子公司的資產(chǎn)或負(fù)債。

你好，只合并利潤表就可以了，不合并資產(chǎn)負(fù)債表

你好，只合并利潤表就可以了，不合并資產(chǎn)負(fù)債表