縹緲的心鎖 追問

2020-12-08 17:21

一般納稅人

縹緲的心鎖 追問

2020-12-08 17:22

還有城建稅，城市維護建設(shè)稅，教育費附加，

鄒老師 解答

2020-12-08 17:23

你好
一般納稅人計提，繳納增值稅的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
城市維護建設(shè)稅，教育費附加分錄是
借：稅金及附加      ，   貸：應(yīng)交稅費—城市維護建設(shè)稅，教育費附加
借：應(yīng)交稅費—城市維護建設(shè)稅，教育費附加   ， 貸：銀行存款

縹緲的心鎖 追問

2020-12-08 17:31

勞務(wù)派遣公司沒有進項稅呀

鄒老師 解答

2020-12-08 17:32

你和，沒有進項，上面分錄的進項稅額部分去掉就是了。

縹緲的心鎖 追問

2020-12-08 18:08

需要計提不？

鄒老師 解答

2020-12-08 18:31

你好，一般納稅人增值稅是做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)，而不是計提