思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:16

按月計(jì)算收入，借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:17

您好，看合同，一次性計(jì)算增值稅，謝謝！

Ljmm 追問(wèn)

2020-12-07 22:20

一次性計(jì)算增值稅，能理解按全票額計(jì)收入嗎？

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:23

您好，您的理解出現(xiàn)了偏差。
應(yīng)該是：一次性計(jì)增值稅，但是收入要按月去分?jǐn)偂?/p>

Ljmm 追問(wèn)

2020-12-07 22:26

保潔公司沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣，增值稅按銷售額計(jì)算，也可以一次性計(jì)收入吧？

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:27

您開(kāi)發(fā)票，就需要做應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:28

這個(gè)稅費(fèi)不能計(jì)入收入中，謝謝！

Ljmm 追問(wèn)

2020-12-07 22:31

計(jì)提銷項(xiàng)稅額，分錄如何做

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:33

您好，收到款項(xiàng)：借：銀行存款36000
貸：預(yù)收賬款（36000—36000/1.05*0.05）/6*5
應(yīng)交稅費(fèi)36000/1.05*0.05
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（36000—36000/1.05*0.05）/6
沒(méi)有計(jì)提銷項(xiàng)這一說(shuō)法

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:34

您好，收到款項(xiàng)：借：銀行存款36000
貸：預(yù)收賬款（36000—36000/1.03*0.03）/6*5
應(yīng)交稅費(fèi)36000/1.03*0.03
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（36000—36000/1.03*0.03）/6
沒(méi)有計(jì)提銷項(xiàng)這一說(shuō)法

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:34

小規(guī)模納稅人3%（不考慮今年疫情因素，考慮的話，增值稅1%）

Ljmm 追問(wèn)

2020-12-07 22:35

開(kāi)票了，當(dāng)月計(jì)提增值稅，會(huì)計(jì)分錄如何做

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:36

借：銀行存款36000
貸：預(yù)收賬款（36000—36000/1.03*0.03）/6*5
應(yīng)交稅費(fèi)36000/1.03*0.03
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（36000—36000/1.03*0.03）/6
沒(méi)有計(jì)提銷項(xiàng)這一說(shuō)法

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:36

開(kāi)票了，當(dāng)月的分錄就是這樣做的。謝謝

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:37

開(kāi)票了，增值稅就已經(jīng)產(chǎn)生了

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:46

增值稅是不計(jì)提的，增值稅是價(jià)外稅，在確認(rèn)收入的時(shí)候就要做分錄

思頓喬老師 解答

2020-12-07 22:46

您好，請(qǐng)問(wèn)同學(xué)還有其他的需要我?guī)兔獯鸬拿矗?/p>