宋老師 追問(wèn)

2020-12-05 20:36

那這樣是不是并沒(méi)有節(jié)稅呀

宋老師 追問(wèn)

2020-12-05 20:39

那抵扣進(jìn)項(xiàng)之后就也不用交增值稅

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-12-05 20:40

你具體案例，你要看老師幫你分析。
你這樣單獨(dú)拎出來(lái)，只能 給出正常的處理方式 

宋老師 追問(wèn)

2020-12-05 20:48

這個(gè)課程，老師沒(méi)有分析這個(gè)地方，但是不是很清楚，所以請(qǐng)老師幫忙解釋一下，就是鮑老師的稅收籌劃大法的增值稅籌劃的 太極法的那個(gè)案例！

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-12-05 20:56

你如果方便，把案例發(fā)來(lái)看一下。

宋老師 追問(wèn)

2020-12-05 21:03

【真實(shí)案例】A公司+代理商等年銷售總結(jié)會(huì)，1,000萬(wàn)先行墊
付然后從代理商收回800萬(wàn)自己負(fù)擔(dān)200萬(wàn)。價(jià)外費(fèi)用包括價(jià)外向 購(gòu)買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤(rùn)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、 違約金（延期付款利息）、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲(chǔ)備費(fèi)、優(yōu)質(zhì) 費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收 費(fèi)。
【籌劃模式】委托一家中介機(jī)構(gòu)代理，由中介機(jī)構(gòu)向參加會(huì)議 的客戶或代理商收 取會(huì)議費(fèi)，企業(yè)不再收取費(fèi)用，超支的費(fèi)用由 企業(yè)直接支付給中介機(jī)構(gòu)。節(jié)約增值稅和附加稅，節(jié)稅金額合計(jì) 103.08萬(wàn)元。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-12-05 21:10

你這里1000萬(wàn)墊付，收回800，那你是按差額200計(jì)稅處理。按你這里是。
委托中介代理，那也就是中間200由代理收取，那對(duì)于墊付方就不涉稅了的

宋老師 追問(wèn)

2020-12-05 21:15

那站在企業(yè)的角度，這樣是不是并沒(méi)有節(jié)稅！ 企業(yè)墊付1000，收800；應(yīng)該是進(jìn)項(xiàng)多余 銷項(xiàng)；  請(qǐng)代理支付200 就沒(méi)有稅，取得進(jìn)項(xiàng)票！    這個(gè)節(jié)稅金額是怎么算的！

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-12-05 21:22

對(duì)于支付款項(xiàng)方而言，并沒(méi)有什么區(qū)別，但是對(duì)于收取 這200的企業(yè)有了節(jié)稅效應(yīng)

宋老師 追問(wèn)

2020-12-05 21:24

收取這200的企業(yè)有節(jié)稅效應(yīng)？不是很明白?  能幫算下這個(gè)節(jié)稅金額是怎么算的嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-12-05 22:20

你這里節(jié)約不了所得稅啊，你看你后面的這個(gè)籌劃模式也是說(shuō)了，只能節(jié)約增值稅和附加稅。

宋老師 追問(wèn)

2020-12-05 22:21

是啊，這個(gè)增值稅是怎么算出來(lái)的呀

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-12-05 22:23

200/1.06×6%
附加稅200/1.06×6%×12%
按照你上面的模式，你節(jié)約的增值稅和附加稅只有這么多呀，但是你這里卻節(jié)約了100多萬(wàn)，這個(gè)你要聽(tīng)一下課程，看一下老師他這塊兒是怎么樣子處理。因?yàn)檫@個(gè)稅務(wù)籌劃，它不是一個(gè)固定標(biāo)準(zhǔn)的答案。