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墨老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2020-12-04 16:04

你好，是的，12月份開的發(fā)票，是在1月份報稅的時候繳納增值稅的，印花稅是按合同簽訂的日期

橘子橙 追問

2020-12-04 16:15

謝謝老師。那我簽訂的合同日期是在今年7月底。8月報稅忘記交印花稅。可以在11月份申報繳納嗎？。會不會有滯納金？還有個問題7月底簽訂合同上車款225萬 但是我公司未收到款，也未開發(fā)票，只收到二手車交易市場統(tǒng)一發(fā)票48萬。這種情況我要怎么申報稅費？

墨老師 解答

2020-12-04 16:22

你好，可以在11月份申報繳納，按理是有滯納金，但這個也無法核算到具體的滯納金是多少，48萬屬于進項發(fā)票的話，可以先認證

橘子橙 追問

2020-12-04 16:27

謝謝老師。收到的48萬二手車交易市場發(fā)票不能抵扣。只有一張統(tǒng)一發(fā)票售價2250300元。因為合同和二手車交易市場發(fā)票金額不一致。我應該以哪個數(shù)據(jù)來繳稅合適呢？

墨老師 解答

2020-12-04 16:30

你好，按合同上的金額來繳納印花稅，印花稅是以合同的金額作為計稅依據(jù)的

橘子橙 追問

2020-12-04 16:35

謝謝老師。如果不和對方簽訂合同。只有二手車交易市場發(fā)票。那還要繳納印花稅嗎？如果交是按照發(fā)票金額嗎？還有上面的例子。我公司必須要在本年內再開發(fā)票給客戶嗎？如果不開就已二手車交易市場統(tǒng)一發(fā)票可以做為入賬附件嗎？

橘子橙 追問

2020-12-04 16:48

老師結合上例，我公司繳納印花稅。合同售價2250300*0.0003（萬分之三）=675.09元嗎？

墨老師 解答

2020-12-04 16:50

你好，沒有合同也要繳納印花稅，按發(fā)票上的含稅金額進行繳納，你好，不一定要在本年度給客戶卡發(fā)票，買的二手車算庫存，開票的時候再結轉，合同售價2250300*0.0003（萬分之三）=675.09元，對的

橘子橙 追問

2020-12-05 09:43

謝謝老師。上面例子。我公司先和客戶簽訂協(xié)議2250300元。后來去二手車交易市場只開了48萬統(tǒng)一發(fā)票。那我公司目前要以哪個數(shù)據(jù)交印花稅合適？如果以48萬交。后期需要以協(xié)議價2250300開發(fā)票給客戶還要補交增值稅和印花稅嗎？

墨老師 解答

2020-12-05 10:07

你好按協(xié)議價格去交印花稅，即使后面結算的價格跟合同不一致，都按合同上的進行

橘子橙 追問

2020-12-05 10:15

謝謝老師！我目前情況。要根據(jù)收到的二手車交易市場統(tǒng)一發(fā)票交增值稅嗎？48萬/（1+13%）*13%還是我公司必須以協(xié)議價重新開專票給客戶？如果不重新開可以用二手車交易市場統(tǒng)一發(fā)票入賬嗎和交增值稅嗎？

墨老師 解答

2020-12-05 10:35

你好，你開發(fā)票應該是按實際的交易，實際交易只有48萬，就按48萬開，開完發(fā)票按48萬/（1 13%）*13%繳納增值稅，實際交易是合同上的價格，就按合同上的開發(fā)票給客戶

橘子橙 追問

2020-12-05 11:41

謝謝老師！實際交易就是說客戶付實際車款對吧 。從目前看車款還未收到，短時間不可能付。只能掛應收賬款。雙方領導意思是以簽訂協(xié)議價2250300元交易。那我就按照協(xié)議價這個月先交印花稅2250300*0.0003=675.09。后期我公司開專票給客戶時，開票月再交增值稅2250300/（1+13%）*13%=258884.07元。這個我可以直接用往期留抵進項稅額抵扣。就不要交了。老師對嗎？

墨老師 解答

2020-12-05 11:58

你好，印花稅2250300*0.0003=675.09這個是對的，增值稅按開票的交，開了48萬，按48萬交，后期再開50萬的話，再按50萬繳納增值稅，可以用往期留抵進項稅額抵扣的

橘子橙 追問

2020-12-05 13:48

謝謝老師。這個月我可以先按照二手車交易市場統(tǒng)一發(fā)票48萬交增值稅嗎？那我如果后期要開2250300元專票給客戶。后期是以2250300交增值稅？還是按照2250300-480000之間差價來補交增值稅？

墨老師 解答

2020-12-05 14:09

你好，先按照二手車交易市場統(tǒng)一發(fā)票48萬交增值稅，后期再開了發(fā)票，就按2250300-480000之間差價來補交增值稅，開多少發(fā)票，交多少稅

橘子橙 追問

2020-12-05 14:27

謝謝老師！我公司是7月銷售這個固定資產(chǎn)的。按道理應該在8月申報繳稅。當時耽誤了。到這個月（11）稅費所屬期才報增值稅和印花稅可以正常申報嗎？要不要多報點，像滯納金。

墨老師 解答

2020-12-05 14:33

你好，印花稅是已經(jīng)耽誤了，可以稍微報多一點，增值稅怎么會耽誤，一般納稅人的話，這個申報都會進行配對才能申報成功的

橘子橙 追問

2020-12-05 14:41

謝謝老師。因為這筆業(yè)務。我公司沒有開票出去。收到的二手車交易市場統(tǒng)一發(fā)票也不能抵扣.所以報稅是沒有關聯(lián)方。所以報稅時沒任何提示就成功了。

墨老師 解答

2020-12-05 14:46

你好，是的，那操作就沒有錯的

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需要。二手出售也是需要繳納增值稅的
2018-11-14 15:05:53
你好，是的，12月份開的發(fā)票，是在1月份報稅的時候繳納增值稅的，印花稅是按合同簽訂的日期
2020-12-04 16:04:00
一般納稅人銷售使用過固定資產(chǎn)時應繳納增值稅。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》，一般納稅人以出售使用過的固定資產(chǎn)來獲取應稅銷售額時，應當依照月度累計征收管理辦法，按照相關優(yōu)惠政策以及稅務機關規(guī)定的征收率收取應稅款，并在國稅總局指定的收稅機關辦理繳稅手續(xù)。 舉例來說，某一般納稅人以出售使用過的固定資產(chǎn)獲取應稅銷售額100000元，根據(jù)優(yōu)惠政策以及稅務機關規(guī)定的征收率為3%，則該一般納稅人需要繳納的增值稅為3000元。 拓展知識：除固定資產(chǎn)外，出售其他資產(chǎn)、產(chǎn)品、服務等獲取的收入也需要繳納增值稅，具體方式可以根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》以及稅務機關規(guī)定來確定。
2023-02-25 18:14:38
一般納稅人銷售自用的固定資產(chǎn)，計算增值稅的方法主要有兩種： 1、按照購入時的價稅合計額以及銷售時的價稅合計額相減，結果為實際處分固定資產(chǎn)時應當繳納的增值稅。 2、按照購入時的價稅合計額乘以處分前與處分后使用期限的比例，再乘以當?shù)卦鲋刀惗惵?，結果為實際處分固定資產(chǎn)時應當繳納的增值稅。 同時需要注意，出售固定資產(chǎn)時，務必按照購入或者置換時的發(fā)票作為增值稅的結算憑據(jù)。
2023-02-27 14:04:51
1， 一般納稅人銷售自己使用過的屬于條例第十條規(guī)定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)，按簡易辦法依4%征收率減半征收增值稅。 　　一般納稅人銷售自己使用過的其他固定資產(chǎn)，按照《財政部國家稅務總局關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》（財稅[2008]170號）第四條的規(guī)定執(zhí)行。 2、自2009年1月1日起，納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)（以下簡稱已使用過的固定資產(chǎn)），應區(qū)分不同情形征收增值稅： 　?。ㄒ唬╀N售自己使用過的2009年1月1日以后購進或者自制的固定資產(chǎn)，按照適用稅率征收增值稅； 　?。ǘ?008年12月31日以前未納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進或者自制的固定資產(chǎn)，按照4%征收率減半征收增值稅； 　?。ㄈ?008年12月31日以前已納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的在本地區(qū)擴大增值稅抵扣范圍試點以前購進或者自制的固定資產(chǎn)，按照4%征收率減半征收增值稅；銷售自己使用過的在本地區(qū)擴大增值稅抵扣范圍試點以后購進或者自制的固定資產(chǎn)，按照適用稅率征收增值稅。（財政部、國家稅務總局關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知 文號：財稅[2008]170號） 3.小規(guī)模納稅人（除其他個人外，下同）銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，減按2%征收率征收增值稅。 　　小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的除固定資產(chǎn)以外的物品，應按3%的征收率征收增值稅。
2017-05-31 10:44:07
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