分錄題怎么寫？急急急啊啊啊

陳小白老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-12-04 10:54

（1）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入        600萬(wàn)
        其他業(yè)務(wù)收入         70萬(wàn)
       公允價(jià)值變動(dòng)損益     15萬(wàn)
        投資收益            100萬(wàn)
        營(yíng)業(yè)外收入            5萬(wàn)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本      400萬(wàn)
其他業(yè)務(wù)成本       40萬(wàn)
稅金及附加          8萬(wàn)
銷售費(fèi)用           50萬(wàn)
管理費(fèi)用           77萬(wàn)
財(cái)務(wù)費(fèi)用           20萬(wàn)
資產(chǎn)減值損失       10萬(wàn)
所得稅費(fèi)用         40萬(wàn)
營(yíng)業(yè)外支出         25萬(wàn)
本年利潤(rùn)          120萬(wàn)

（2）借：本年利潤(rùn)     120萬(wàn)

貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  120萬(wàn)

（3）借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積      12萬(wàn)

                貸：盈余公積-法定盈余公積              12萬(wàn)

（4）題目說(shuō)明是2017年度分配的現(xiàn)金股利，不認(rèn)為是宣告分配2017年股利。

借：應(yīng)付股利      30萬(wàn)

                貸：銀行存款              30萬(wàn)

（5）借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)           42萬(wàn)

               貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積       12萬(wàn)

冷傲的舞蹈追問(wèn)

2020-12-04 10:59

1、星海公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為16%. 2018年12月 (1)12月1日，向A企業(yè)賒銷一批商品，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 該批商品的成本為2000元，并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10. 1/20. NA9O元增值稅稅模為400元增值稅。 (2) 12月5日，收到A企業(yè)12月1日的購(gòu)貨款。2/10. 1/20. N/30; 假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮(3) 12月9日，B企業(yè)提出11月購(gòu)買的商品質(zhì)量不完全合格，之道信免專用發(fā)票。該批商品的價(jià)款為10000元，增值稅稅額為1600元北資價(jià)款的15%給予折讓，同時(shí)開(kāi)具紅字增值專業(yè)要求道回10月份購(gòu)買的20件N商品160元，其銷售收入已確認(rèn)入賬，貨款己收取。(4)12月20日，C企也表來(lái)識(shí)經(jīng)五明原因，問(wèn)意工業(yè)業(yè)主元，該商品銷售單價(jià)75元，單位銷售成本為50元其銷售收入己確認(rèn)入賬，貨款已收取。經(jīng)查明原因，同意乙企業(yè)退貨。要求:根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

陳小白老師解答

2020-12-04 13:19

您好，追問(wèn)中的條件和問(wèn)題有不少錯(cuò)別字。我不能準(zhǔn)確理解題意。麻煩您修改一下再提問(wèn)。