wo 追問

2020-12-04 10:42

這個(gè)我知道老師，問題是在會(huì)計(jì)上賬務(wù)處理計(jì)入“開發(fā)成本—開發(fā)間接費(fèi)用”下的三級(jí)科目有的是可以在土地增值稅清算扣除與不能扣除，能扣除的有的是據(jù)實(shí)扣除，有的不是，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法對(duì)于這個(gè)是有差異的，比如說建安工程過程中發(fā)生的工程部發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是計(jì)入“開發(fā)成本—開發(fā)間接費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)”，土地增值稅清算過程中是不可以扣除的，但是在企業(yè)所得稅可以扣除，現(xiàn)在問的是“開發(fā)成本—開發(fā)間接費(fèi)用——利息支出”若利息是不明確的只能按照（拿地成本+開發(fā)成本）*10%按比例扣除，利息明確的話是據(jù)實(shí)扣除，那關(guān)于這個(gè)利息支出，除了在土地增值稅清算扣除之外，還可以同時(shí)在企業(yè)所得稅前扣除嗎?

蔣飛老師 解答

2020-12-04 10:44

你好！
有正規(guī)發(fā)票，可以所得稅前扣除的

wo 追問

2020-12-04 10:48

明確的意思是：利息支出，除了在土地增值稅稅前扣除之外，同時(shí)還可以計(jì)入期間費(fèi)用—財(cái)務(wù)費(fèi)用在所得稅稅前扣除是嗎？
那賬務(wù)處理就是把“開發(fā)成本—開發(fā)間接費(fèi)用—利息支出“的發(fā)生額轉(zhuǎn)入：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息支出”科目是嗎？

蔣飛老師 解答

2020-12-04 10:58

是的，你的理解很對(duì)