暴躁的羽毛 追問(wèn)

2020-12-02 10:53

進(jìn)項(xiàng)稅額最后括號(hào)里的是不是可以改成多交增值稅

鄒老師 解答

2020-12-02 10:54

你好，不可以，分錄就是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

暴躁的羽毛 追問(wèn)

2020-12-02 10:57

就不用做未交增值稅這部了，下月如果有增值稅的話是不是把轉(zhuǎn)出未見(jiàn)增值稅的借方余額做平？

鄒老師 解答

2020-12-02 11:02

你好，下月如果有增值稅的話，是把轉(zhuǎn)出未交增值稅余額結(jié)平

暴躁的羽毛 追問(wèn)

2020-12-02 11:05

轉(zhuǎn)出多交增值稅又是怎么回事，什么時(shí)候設(shè)計(jì)怎么做分錄

鄒老師 解答

2020-12-02 11:06

你好，轉(zhuǎn)出多交增值稅是有預(yù)交稅款的情況下，預(yù)交的稅款大于應(yīng)交的稅額，多出的部分計(jì)入轉(zhuǎn)出多交增值稅核算 

暴躁的羽毛 追問(wèn)

2020-12-02 11:07

預(yù)交稅款？怎么回事？

暴躁的羽毛 追問(wèn)

2020-12-02 11:08

不是每月進(jìn)銷(xiāo)之差，怎么還會(huì)預(yù)交

鄒老師 解答

2020-12-02 11:08

你好，比如建筑業(yè)外出經(jīng)營(yíng) 就需要在項(xiàng)目所在地預(yù)交增值稅 

暴躁的羽毛 追問(wèn)

2020-12-02 11:12

那就是說(shuō)轉(zhuǎn)出多交增值稅不是和轉(zhuǎn)出多交增值稅相對(duì)應(yīng)的了？

鄒老師 解答

2020-12-02 11:15

你好，比如建筑業(yè)外出經(jīng)營(yíng) 就需要在項(xiàng)目所在地預(yù)交增值稅 
轉(zhuǎn)出多交增值稅是有預(yù)交稅款的情況下，預(yù)交的稅款大于應(yīng)交的稅額，多出的部分計(jì)入轉(zhuǎn)出多交增值稅核算 

暴躁的羽毛 追問(wèn)

2020-12-02 11:17

預(yù)交稅款不是直接可以設(shè)置子科目嗎，為什么是多交增值稅呢

鄒老師 解答

2020-12-02 11:19

你好，預(yù)交的稅款（通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算）超過(guò)了應(yīng)交的稅款，超過(guò)的部分 就需要通過(guò)轉(zhuǎn)出多交增值稅來(lái)核算了