我想請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題,舉例:小規(guī)模公司,本地工程,總包合同100萬(wàn),稅3萬(wàn),開(kāi)的專(zhuān)票,勞務(wù)分包10萬(wàn),稅0.3萬(wàn),,應(yīng)交增值稅(100-10)*3%=2.7萬(wàn),申報(bào)表在附表扣除項(xiàng)目里填上分包后,主表本期應(yīng)納稅額是2.7萬(wàn),請(qǐng)問(wèn)做帳時(shí)簡(jiǎn)易計(jì)稅代方3萬(wàn),這個(gè)扣除的分包稅金0.3萬(wàn)怎么做帳?
小魚(yú)兒
于2020-12-02 09:53 發(fā)布 ??564次瀏覽
- 送心意
向旬老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-12-02 10:05
你好,分錄應(yīng)該是
借:工程施工-合同成本
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸:應(yīng)付賬款
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月份終了,將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2017-08-04 13:47:52

你好,未交增值稅,這個(gè)是二級(jí)科目,然后最后一個(gè)分錄不要做。
2020-11-22 10:00:48

您好,有這筆分錄的。這就是結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目的。
2016-12-23 23:08:18

年底可以結(jié)平 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款 這個(gè)科目不結(jié)轉(zhuǎn)。
應(yīng)交稅金-未交增值稅不結(jié)轉(zhuǎn),有余額反映公司應(yīng)交未交的增值稅。
2018-01-27 12:42:01

同學(xué)你好
是這樣做的
2020-10-14 18:48:05
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