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曉海老師

職稱： 會計中級職稱

2016-09-12 16:54

工人計件工資60000元，管理人員工資10000元，銷售部門工資20000元，共計90000元，有20個員工，需納稅社保費(fèi)600元一人，其單位400元，個人200元，超過個稅起征點(diǎn)3500的有5人，共繳納個稅225，員工津貼1000元，扣回員工部分伙食費(fèi)1200元。麻煩老師幫我吧這個題目的計提分錄，和發(fā)放分錄分筆寫出來，謝謝

曉海老師 解答

2016-09-12 16:47

你好啊，圖片兒看不太清楚，能大體的復(fù)述一下嗎？謝謝，

曉海老師 解答

2016-09-12 22:32

先計提工資
工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關(guān)費(fèi)用
借：管理費(fèi)用等——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
然后發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等 （實際發(fā)的工資）
其他應(yīng)付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金）
應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅 （扣除個稅部分）
然后還有計提單位繳納的社保及公積金
借：管理費(fèi)用——社保 （社保和公積金）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 （含公積金）
然后繳納社保和公積金的時候
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)付款——社保
貸：銀行存款等

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相關(guān)問題討論
你好啊，圖片兒看不太清楚，能大體的復(fù)述一下嗎？謝謝，
2016-09-12 16:47:49
你好， 具體是什么業(yè)務(wù)呢
2021-05-12 16:17:46
你好，是的，月末做計提，發(fā)工資時再做發(fā)放的分錄。
2019-10-14 20:41:37
你好，這個題目把1.2月份利息放在第二個分錄一起了，也就是每個月都需要做一筆第二個分錄，所以是是沒有少的 年利率6%，除以12是用來計算月利率
2019-08-20 21:14:56
題目中說的是12月31日計提利息，所以需要按照規(guī)定計提，而不是根據(jù)借款時間計提利息
2016-05-29 11:35:31
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