徐嘉齊 追問

2016-09-10 15:54

王老師，您補充的回答我收到了，哈哈，剛好你的補充一發(fā)過來，我的追問就發(fā)出去了。我可以理解為：如果“按方案1，實收資本明細不變，收到的款記入其他應付款。”即使股東和公司之間協(xié)商的是投資款不還，最終如果盈利了，還是必須把投資款先還給股東，剩下的利潤才能分紅嗎？如果可以不還，那這些錢一直掛在其他應付款里嗎，這樣不太好看吧？如果按方案“2、更新實收資本明細，按所占股份比例有多少人，增加多少個明細，同時增加資本公積。”是否要先到交易所做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，然后到工商做變更呢？還是只是公司賬上面這么記，但不用去做轉(zhuǎn)讓呢？

王雁鳴老師 解答

2016-09-10 15:37

您好，只要股東打投資款到公司賬上了，不管有沒有進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，都可以用那個模板。收款證明不一定開，但是收據(jù)一定要開（現(xiàn)實操作中對方不要收據(jù)，也可以不開，用銀行給的收款單做賬也可以）。

王雁鳴老師 解答

2016-09-10 15:44

您好，補充一下，如果有其他股東進來，不做工商登記，收據(jù)可以開：收到XXX投資款，賬務處理采用兩個方案，您任選，我建議采用第二個。
1、實收資本明細不變，收到的款記入其他應付款。
2、更新實收資本明細，按所占股份比例有多少人，增加多少個明細，同時增加資本公積。
方案2方便到時候計算分紅等操作。

王雁鳴老師 解答

2016-09-10 16:04

您好，您最好按我上面補充回管的第2個方案處理，1、在您增加資本公積的同時也對實收資本按占股份比例進行處理，（三級科目寫投資人的名字，或者投資人太多，可以不按每個人的名字單獨設一個三級科目，三級科目直接寫“其他”，然后將這些股東的投資款全部記到其他這個科目里），2、您的做法正確。3、持股證明請參見：http://wenku.baidu.com/link?url=pXVEMXImANHMZzuZ_XjZEDbWobiYS7msA8h5ZHc7H87BySdRkefj0Ff_K6MFZPflJfIzumh0-pPkUno-zFc3AfirjHdARJF0BJZl8-_2JoW
代持股證明請參見http://wenku.baidu.com/link?url=z2275ChXjT-KxpMOLUy-KWYmjowsK8n-u3mt2RreeAeXfcD4oH5VSbgmo7Sm_87NvRq3jpEwPZpOY29V5MhSsddAxt4pMs7q4Cz9x2ifcSC
您的建議我會向我單位領導反饋，謝謝您對我單位提出的寶貴意見。

王雁鳴老師 解答

2016-09-10 16:18

您好，補充一下。如果按我提的方案1，記入其他應付款，是存在您說的風險的，如果不到工商部門登記，萬一公司破產(chǎn)清算，這就成了債務，要按債務清算處理。如果不還，那這些錢一直掛在其他應付款里，也不太好看。按方案2，只是公司賬上面這么記，不用去做轉(zhuǎn)讓，也不到工商部門登記，只是核算起來方便些，但是風險同上。