做只菜鳥也挺好 追問

2016-09-09 16:17

 【填寫案例二】某市A 納稅人為增值稅一般納稅人，在2016 年5 月1 日前，僅按照《增值稅暫行條例》繳納增值稅，截止2016 年4 月30 日期末留抵稅額10 萬元。2016 年5 月，發(fā)生17%貨物及勞務(wù)銷項(xiàng)稅額20 萬元，發(fā)生11%服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)的銷項(xiàng)稅額30 萬元，本月發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額為30 萬元。
 
  填表解析：
 
  1.本月（5月）主表第13 欄“上期留抵稅額”，本欄“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”填寫“0”：“本年累計(jì)”填寫“100000”，即將上期申報(bào)表第20 欄“期末留抵稅額”“本月數(shù)”，結(jié)轉(zhuǎn)到本欄。
這個(gè)是例題的處理啊，按照這個(gè)申報(bào)的話，就應(yīng)該是有數(shù)的呢，您看好，我這個(gè)是有部分營(yíng)改增業(yè)務(wù)，還有之前一般銷售貨物和勞務(wù)業(yè)務(wù)，4月之前的留抵不可以被營(yíng)改增業(yè)務(wù)抵扣的，本年累計(jì)這一列是需要計(jì)算的，專門用于留抵掛賬部分填寫的，不是一般的企業(yè)，是兼有營(yíng)改增業(yè)務(wù)的企業(yè)

鄒老師 解答

2016-09-09 16:01

你好，本年累計(jì)就是本年所有月份發(fā)生額之和

鄒老師 解答

2016-09-09 16:09

上期留底稅額，一般只有當(dāng)月，怎么本年累計(jì)也會(huì)有數(shù)據(jù)？