公司2020年度稅前會(huì)計(jì)利潤為9000000元、所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為1000000元，職工福利費(fèi)200000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)35000元，職工教育經(jīng)費(fèi)150000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納金。當(dāng)年國債利息收入800000元、已計(jì)入利潤，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、 2%.8%)求所得稅費(fèi)用和相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

答： 你好同學(xué)，稍等看一下

業(yè)務(wù)1．鴻雁公司20x2年12月年度利潤總額（稅前會(huì)計(jì)利潤）為25000000元，所得稅稅率為25%。鴻雁公司全年實(shí)發(fā)工資、薪金為2000000元，職工福利費(fèi)300000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)60000元，職工教育經(jīng)費(fèi)250000元。經(jīng)查，公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有120000元為稅收滯納罰金。假設(shè)公司全年無其他納稅調(diào)整因素。任務(wù)1：根據(jù)業(yè)務(wù)1，計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅額。

答： 你好，同學(xué) 職工福利費(fèi)限額=2000000*14%=280000，納稅調(diào)增=300000-280000=20000， 工會(huì)經(jīng)費(fèi)限額=2000000*2%=40000，納稅調(diào)增=60000-4000=20000， 職工教育經(jīng)費(fèi)限額=2000000*8%=160000，納稅調(diào)增=250000-160000=90000 當(dāng)期應(yīng)交所得稅額（25000000%2B20000%2B20000%2B90000%2B120000）*25%=6312500

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

20. [例題]甲公司2X19 年度利潤總額(稅前會(huì)計(jì)利潤)為1 980萬元，所得稅稅率為25甲公司全年實(shí)發(fā)工資、薪金為300萬元， 職工福利費(fèi)45萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)28萬元:經(jīng)查，甲公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有12萬元為稅收滯納罰金。假定甲公司全年無其他納稅調(diào)整因素。

答： 同學(xué)你好，你這個(gè)問題不太完整，是需要計(jì)算調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額嗎？麻煩問題補(bǔ)充一下發(fā)給我。