莊老師 解答

2020-11-23 10:10

支付煙葉收購(gòu)價(jià)款110萬元并按規(guī)定支付百分之10的價(jià)外補(bǔ)貼。
計(jì)算煙葉稅＝110*1.1*20%＝24.2

莊老師 解答

2020-11-23 10:11

計(jì)算煙葉的成本價(jià)公式＝110*1.1*1.2＝145.2

莊老師 解答

2020-11-23 10:12

計(jì)算煙葉的成本可以抵扣的消費(fèi)稅＝145.2/（1-30%）*30%＝207.43*30%＝62.23

莊老師 解答

2020-11-23 10:13

計(jì)算煙葉的成本可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額＝207.43*9%＝18.67

莊老師 解答

2020-11-23 10:14

其運(yùn)往A企業(yè)委托加工，向A企業(yè)支付加工費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)10萬元、增值稅1.3萬元，該批煙絲已回收入庫，但本月未領(lǐng)用。

莊老師 解答

2020-11-23 10:15

計(jì)算要代扣代繳消費(fèi)稅＝（145.2+10）/（1-30%）*30%＝66.51

莊老師 解答

2020-11-23 10:16

計(jì)算煙葉的成本可以抵扣的消費(fèi)稅＝145.2/（1-30%）*30%＝207.43*30%＝62.23


計(jì)算煙葉的成本可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額＝207.43*9%＝18.67
上面的兩個(gè)不用，