上月開了4萬左右的發(fā)票，本月退回，因稅號提供錯(cuò)誤，讓我方重開，現(xiàn)在我紅字沖了上月開錯(cuò)的，又開了正確的給了對方，本月要做上月的賬了，在外賬里，應(yīng)該怎么做賬？內(nèi)帳呢？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2016-09-07 08:55

是拿上月開錯(cuò)的發(fā)票來做還是拿現(xiàn)在開的正確的來做？

鄒老師解答

2016-09-07 08:46

你好
借；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品貸；主營業(yè)務(wù)成本
然后再做一筆銷售，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄
內(nèi)帳也是這樣處理

鄒老師解答

2016-09-07 08:56

第一筆是負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的
然后根據(jù)開具的正確的發(fā)票再做銷售，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄

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