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送心意

王老師1

職稱會計從業(yè)資格

2020-11-19 09:39

視同銷售了就不用進項轉出
借:管理費用-業(yè)務招待費
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

粗心的身影 追問

2020-11-19 09:49

老師,貸方的銷項稅額和上面的進項稅額是一樣的是嗎

粗心的身影 追問

2020-11-19 09:51

老師,用于員工福利的東西,有專用發(fā)票進來的。就算進項抵扣了,分錄也是借管理費用福利費,貸應付職工薪酬,借應付職工薪酬福利費,貸,銀行存款

王老師1 解答

2020-11-19 09:52

是的,因為月餅是外購的,所以進項和銷項一樣

粗心的身影 追問

2020-11-19 09:52

視同銷售了就不用進項轉出
借:管理費用-業(yè)務招待費
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

這個有點看不懂

王老師1 解答

2020-11-19 09:55

?
購入月餅送客戶就是業(yè)務招待費,外購的無償贈送在增值稅上要視同銷售,外購的月餅走銀行存款支付,不知道您哪里沒明白呢?

粗心的身影 追問

2020-11-19 09:55

明白了。師,用于員工福利的東西,有專用發(fā)票進來的。就算進項抵扣了,分錄也是借管理費用福利費,貸應付職工薪酬,借應付職工薪酬福利費,貸銀行存款這樣嗎。。這個知識點我老師有點混

王老師1 解答

2020-11-19 09:56

用于員工福利的分錄你做的對的,進項不得抵扣。

粗心的身影 追問

2020-11-19 09:57

還是借福利費,應交稅費-進項稅額,貸應付職工薪酬,借應付職工薪酬,貸銀行存款這樣

粗心的身影 追問

2020-11-19 09:58

哦,我明白了。用于員工福利的部分就要進行進項轉出了。那另一張發(fā)票抵扣的我下個月就要去轉出進項了對吧

王老師1 解答

2020-11-19 09:59

如果你抵扣了進項稅,那分錄是
借:管理費用-福利費
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:應付職工薪酬
應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
借:應付職工薪酬
貸:銀行存款

粗心的身影 追問

2020-11-19 10:00

好的老師,那我下個月再國稅的申報系統(tǒng)上,有一個欄次是進項稅額轉出的,就要填寫這里轉出的稅額部分對吧

王老師1 解答

2020-11-19 10:02

是的,賬務上做進項稅轉出,增值稅申報時填報附表二進項稅轉出欄次

粗心的身影 追問

2020-11-19 10:04

謝謝老師。明白了。

王老師1 解答

2020-11-19 10:05

不客氣,祝學習愉快

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視同銷售了就不用進項轉出 借:管理費用-業(yè)務招待費 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
2020-11-19 09:39:22
借:其他應收款--XX5000 貸:銀行5000 報銷售1000借:管理費用等1000貸:銀行1000
2017-09-27 10:28:55
您好!計入銷售費用-業(yè)務招待費 貸現金等就好了。
2018-12-13 14:03:16
你好,購買環(huán)節(jié)直接計入費用核算就是
2017-05-04 11:19:00
你好,認證之后做進項轉出,或者是在勾選平臺里面選擇不抵扣,勾選直接價稅合計做。
2022-10-14 14:22:36
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