柒柒?? 追問

2020-11-18 17:07

普票怎么還計入銷項稅額啊，又不能抵扣，

王老師1 解答

2020-11-18 17:08

您問的是公司開出的普票還是收到的普票？
若公司開出的普票，計入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
若公司收到的普票，計入成本費(fèi)用類科目，與應(yīng)交稅費(fèi)科目無關(guān)

柒柒?? 追問

2020-11-18 17:09

專票是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
普票不是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅么？

王老師1 解答

2020-11-18 17:11

若都是公司開出的發(fā)票，不管專票還是普票，科目都是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

柒柒?? 追問

2020-11-18 17:15

老師，是不是都是我公司開出發(fā)票情況，不管專票普票計入銷項稅額的是一般納稅人，計入應(yīng)交稅費(fèi)的小規(guī)?；蚝喴子嫸惖囊话慵{稅人？

王老師1 解答

2020-11-18 17:16

計入銷項稅額的是一般納稅人，不管專票普票
計入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的是小規(guī)模納稅人，簡易計稅計入應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅