靜心 追問

2016-09-03 17:44

老師，不走應(yīng)交稅金科目搞亂資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)不平是嗎？這是7月份的賬了，我記的是借 管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi)  12000
貸 銀行存款  12000，7月份的資產(chǎn)負(fù)債表是平的。按照老師做的分錄我是不是要更正才行。

會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師 解答

2016-09-03 16:30

（1）支付半年租金 借 其他應(yīng)收款/預(yù)付賬款30000  貸 銀行存款  30000
 每月需要做借 管理費(fèi)用   5000元  貸 其他應(yīng)付款 5000元
（2）購(gòu)買車輛保險(xiǎn)費(fèi)  借 管理費(fèi)用-車輛保險(xiǎn)費(fèi) 11580
                                    借 管理費(fèi)用-稅金-車船使用稅 420
                                    貸:應(yīng)交稅金-車船使用稅   420 
                                    借:應(yīng)交稅金-車船使用稅 420
                                     貸:銀行存款/現(xiàn)金等    12000

會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師 解答

2016-09-03 17:13

計(jì)提時(shí)：借 管理費(fèi)用-稅金-車船使用稅 420
               貸:應(yīng)交稅金-車船使用稅 420 
繳納時(shí)候： 借:應(yīng)交稅金-車船使用稅 420
                    貸:銀行存款/現(xiàn)金等 12000
如果你不走一下應(yīng)交稅金科目的話 ，將會(huì)影響到你的資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)。

會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師 解答

2016-09-03 17:56

不走也會(huì)平，但是應(yīng)交稅金科目就取不到420這個(gè)數(shù)了。也就是說應(yīng)交稅金這個(gè)科目資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)不是很準(zhǔn)確。