小夢(mèng) 追問(wèn)

2015-10-14 10:25

這幾個(gè)分錄均在10月份錄入，還是購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)時(shí)就錄

小夢(mèng) 追問(wèn)

2015-10-14 10:47

我10月份繳9月份的稅，是在9月份做還是10月份哦

小夢(mèng) 追問(wèn)

2015-10-14 11:40

老師，我這么做分錄對(duì)嗎？關(guān)于稅控盤(pán)和維護(hù)費(fèi)，5月購(gòu)入時(shí)借:管理費(fèi)用 407
貸:銀行存款(庫(kù)存現(xiàn)金) 407；9月份要交稅了，抵扣做借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)407
貸:營(yíng)業(yè)外收入 407

水本無(wú)色 解答

2015-10-14 09:16

9月份收入6.2萬(wàn)
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
          應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
稅控盤(pán)可以全額抵扣增值稅 
同時(shí)計(jì)提附加稅

水本無(wú)色 解答

2015-10-14 10:18

不用備案抵扣、在申報(bào)表中直接填就可以 
（1）購(gòu)入時(shí)：
借：固定資產(chǎn)
  貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）
（2）按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
  貸：遞延收益
（3）按期計(jì)提折舊
借：管理費(fèi)用
  貸：累計(jì)折舊
同時(shí)：
借：遞延收益
  貸：管理費(fèi)用
由于設(shè)備沒(méi)有超過(guò)5000元，可以全額計(jì)提折舊

水本無(wú)色 解答

2015-10-14 10:31

購(gòu)入時(shí)做第一個(gè)分錄，抵扣的時(shí)候做后面幾個(gè)

水本無(wú)色 解答

2015-10-14 10:50

10月份交9月份的稅、在9月份做就可以了

水本無(wú)色 解答

2015-10-14 13:43

抵扣時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
  貸：管理費(fèi)用
小規(guī)模納稅人的應(yīng)納增值稅額，也通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目核算，但不設(shè)置若干專(zhuān)欄。