春天的花兒 追問

2016-09-02 17:25

謝謝老師，我記得我聽別人說的好像都是要認證的，而且是全額抵免的，是不是各個地方的政策不一樣呢？

曉海老師 解答

2016-09-02 16:15

你好！是的

曉海老師 解答

2016-09-02 16:53

如果發(fā)票認證了，是不能全額抵免，只能按照認證的進項稅額作為進項稅額抵扣。 如果沒有認證，就可以全額抵免。 分錄簡略地做法（稅法也有規(guī)定做法，但很復雜，可以參考下面，實際中這樣做就可以了）： 借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 貸 銀行存款/庫存現金 在申報時在增值稅申報報表23欄應納稅額減征額填入數據就可以了 按照正確做法應該如下，類似固定折舊差不多，有點復雜，實際操作中，用簡略地做法就行了： 按稅法有關規(guī)定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專欄，用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額。 企業(yè)購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應付的金額，借記“固定資產”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“遞延收益”科目。按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。 企業(yè)發(fā)生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科

曉海老師 解答

2016-09-02 17:27

你好，這張發(fā)票不用認證，如果你不相信，咨詢下你們的專管員，