? 追問

2020-11-13 10:21

老師，那我們所收到的工程款都是含稅的吧

汪晨老師 解答

2020-11-13 10:22

你好，一般收的都是含稅金額的。

? 追問

2020-11-13 10:25

老師，收到工程款為啥不是借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款

汪晨老師 解答

2020-11-13 10:26

你好，你前面先確認(rèn)了收入，收到款，就做借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款

? 追問

2020-11-13 10:28

老師，那先確認(rèn)收入，不是應(yīng)該做借：應(yīng)收賬款  ，貸：主營業(yè)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅嗎

汪晨老師 解答

2020-11-13 10:28

你好，是的，前面先確認(rèn)收入的分錄正確。

? 追問

2020-11-13 11:42

老師，這掛靠方開的成本票都喜歡先開整數(shù)，后面一把算，比如這次工程款是463840，成本票開的是45萬，我們付給項(xiàng)目老板403840，因?yàn)槲覀兠恳还P工程款都需要暫扣一筆質(zhì)押金（本次暫扣6萬質(zhì)押金），那這分錄怎么做呢

汪晨老師 解答

2020-11-13 11:58

你收到多少錢，按照多少錢確認(rèn)收入，押金計(jì)入其他應(yīng)付款-押金

? 追問

2020-11-13 14:00

老師，收入我已經(jīng)確認(rèn)了，我現(xiàn)在不知道收到成本票分錄怎么做，我們買這材料分錄怎么做

汪晨老師 解答

2020-11-13 14:04

你付多少錢給誰，開多少的票，確認(rèn)多少成本

? 追問

2020-11-13 14:40

我付了403840，我們開了463840的普票，收到45萬的成本票

汪晨老師 解答

2020-11-13 14:41

是按照403840確認(rèn)成本的。

? 追問

2020-11-13 14:45

剩下的錢掛應(yīng)付賬款是嗎

汪晨老師 解答

2020-11-13 14:47

押金掛其他應(yīng)付款，45萬的發(fā)票只能確認(rèn)403840，多開的要么退回去重新開，要么直接放著

? 追問

2020-11-13 14:49

老師，直接把押金和多的錢都掛著可以嗎，分開來的話，會(huì)計(jì)分錄我不會(huì)，掛在一起沒事吧

汪晨老師 解答

2020-11-13 14:50

你分的清，掛在一起沒有關(guān)系。

? 追問

2020-11-13 16:17

老師，我們有一筆勞務(wù)費(fèi)是這樣的，我們開了一個(gè)農(nóng)民工賬戶，這15萬勞務(wù)費(fèi)是業(yè)主直接打到那個(gè)賬戶上的，我們公司就開15萬支票給掛靠單位，錢沒經(jīng)過我們基本戶，這會(huì)計(jì)分錄怎么做

汪晨老師 解答

2020-11-13 16:21

沒經(jīng)過你們賬戶，不需要記賬。

? 追問

2020-11-13 16:29

但是我們收到勞務(wù)發(fā)票了

汪晨老師 解答

2020-11-13 16:30

你收到票，沒經(jīng)過賬戶，入賬就相當(dāng)于虛增成本，不需要記賬。