現(xiàn)實(shí)工作中，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票暫未收到時，預(yù)估來結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄怎么寫，申報(bào)增值稅時怎么填

娜老師

職稱： CMA,中級會計(jì)師

2020-11-07 08:37

借:原材料
貸:其他應(yīng)付款
發(fā)票到了做暫估出庫:
借:其他應(yīng)付款
貸:原材料
然后根據(jù)發(fā)票另外做一筆:
借:原材料
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
貸:應(yīng)付賬款或銀行存款(現(xiàn)金)

素顏馬尾帆布鞋追問

2020-11-07 08:43

這樣做就可以結(jié)轉(zhuǎn)成本了少繳企業(yè)所得稅了嗎，申報(bào)時要不要做說明

上月進(jìn)項(xiàng)多本月銷項(xiàng)多，申報(bào)表上本月銷項(xiàng)是不是可以抵扣上月留低稅額

娜老師解答

2020-11-07 08:46

本月銷項(xiàng)可以抵扣上月留低稅，這是正常的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，交所得稅時是不用說明的

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