Ailsa 追問

2020-11-04 17:11

那我10月繳納增值稅時，借：應交稅費_未交增值稅 1417.16，貸：銀行存款 1417.16，這樣應交稅費_未交增值稅科目就差278.5了呀

森林老師 解答

2020-11-04 17:12

小規(guī)模不用未交增值稅這個科目的
你直接沖減你的應交稅費—應交增值稅科目就可以了。

Ailsa 追問

2020-11-04 17:20

那麻煩您幫我寫一下3個完整的分錄，月末結(jié)轉(zhuǎn)、免征部分、繳納部分，謝謝了

森林老師 解答

2020-11-04 17:24

你交專票的稅的時候
借應交稅費—應交增值稅
貸銀行存款
你免稅的分錄
借應交稅費—應交增值稅
貸營業(yè)外收入

Ailsa 追問

2020-11-04 17:27

意思是9月末不用做計提，10月繳稅再一起做免稅的分錄么

森林老師 解答

2020-11-04 17:28

增值稅是銷售的時候就做了計提的
借銀行存款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費—應交增值稅
月末有免稅的，直接做
借應交稅費—應交增值稅
貸營業(yè)外收入
次月交稅的，再做
借應交稅費—應交增值稅
貸銀行存款