班助小琪 解答

2020-11-03 09:53

你好，是抵減是再做的。

一、一般納稅人（開具普通發(fā)票）

1.繳納時(shí)：

借：管理費(fèi)用－辦公費(fèi)        200+280＝480

貸：庫(kù)存現(xiàn)金等                                    480

2.減免時(shí)：

借：應(yīng)繳稅費(fèi)－增－減免稅款    480

貸：營(yíng)業(yè)外收入                          480      

3.填寫報(bào)表時(shí)：

（1）先填寫表四填寫本期發(fā)生額480元（第一次購(gòu)買稅控盤200+280），以后年度填寫280元

二、一般納稅人（開具增值稅專用發(fā)票）

1.繳納時(shí)根據(jù)認(rèn)證的發(fā)票：

借：管理費(fèi)用－辦公費(fèi) （不含稅金額） 應(yīng)繳稅費(fèi)－增－進(jìn)項(xiàng)稅額  （進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：庫(kù)存現(xiàn)金等         480

2.將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)：

借：管理費(fèi)用－辦公費(fèi)（稅金部分）

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)－增－進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 （稅金部分）

3.減免時(shí)：

借：應(yīng)繳稅費(fèi)－增－減免稅款     480

貸：營(yíng)業(yè)外收入                           480

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-11-03 09:57

減免時(shí)貸方?jīng)_減管理費(fèi)用可以嗎？老師

班助小琪 解答

2020-11-03 10:04

你好，可以的沖減管理費(fèi)用

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-11-03 10:22

在交納本月，把發(fā)生額填入附表四和減免表，可以嗎？老師。等后期實(shí)際抵減的時(shí)候再把抵減額填入這兩個(gè)表。

班助小琪 解答

2020-11-03 10:23

你好，后期抵減填就可以了

z流年笑擲，未來可期z 追問

2020-11-03 11:23

本月只做交納的分錄，增值稅報(bào)表不用體現(xiàn)，是嗎？老師

班助小琪 解答

2020-11-03 11:25

不用的，感謝你的提問。