老師，您好！我公司是運(yùn)輸行業(yè)，上個月自查發(fā)現(xiàn)2016年購入的運(yùn)輸費(fèi)用有問題，并于上個月做了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，請問會計分錄該怎么做？

meizi老師

職稱：中級會計師

2020-10-29 09:55

你好你們之前借方做的是什么科目。看怎么來做轉(zhuǎn)出

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2020-10-29 09:58

當(dāng)時做的是借方運(yùn)輸成本，進(jìn)項稅額，貸方是現(xiàn)金。

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2020-10-29 09:59

上個月月底我直接更正了9月份的增值稅申報表，在附表中直接填寫了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。企業(yè)所得稅申報表并未做處理

meizi老師解答

2020-10-29 10:01

你好現(xiàn)在做借以前年度損益調(diào)整貸進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

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2020-10-29 10:08

那以前年度損益調(diào)整不用處理嗎

meizi老師解答

2020-10-29 10:12

你好到時結(jié)轉(zhuǎn)這個余額到借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整