00 追問(wèn)

2020-10-25 10:24

同上問(wèn)題，剛才是我打錯(cuò)了，我們掛靠別人公司做的項(xiàng)目，我方應(yīng)該是掛靠方，是我方與被掛靠方開具勞務(wù)費(fèi)的發(fā)票，相當(dāng)于我方是純?nèi)斯な杖?，沒(méi)有材料費(fèi)的發(fā)票，后期所得稅就交得多，請(qǐng)問(wèn)這種情況如何處理呢？

蔣飛老師 解答

2020-10-25 10:38

可以把人工工資做為人工成本記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

蔣飛老師 解答

2020-10-25 10:38

做上面第一個(gè)分錄就可以了

00 追問(wèn)

2020-10-25 10:43

同上問(wèn)題，我們純勞務(wù)，沒(méi)有材料費(fèi)的發(fā)票入不了帳，我們是一般納稅人。我的分錄是這樣做的，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－人工費(fèi)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
    應(yīng)交稅費(fèi)－銷項(xiàng)

蔣飛老師 解答

2020-10-25 11:23

最好這么做分錄
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付職工薪酬

借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

00 追問(wèn)

2020-10-25 11:52

同上問(wèn)題，如果這樣做，應(yīng)付職工薪酬貸方不是有余額了嗎？

蔣飛老師 解答

2020-10-25 12:05

發(fā)工資時(shí)
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款